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企業(yè)盡職調(diào)查報告
盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說，盡職調(diào)查也就是風險管理。如下是中國人才網(wǎng)給大家整理的企業(yè)盡職調(diào)查報告，希望對大家有所作用。
一、被調(diào)查對象主體資格(區(qū)分內(nèi)資和外資企業(yè))
1、 營業(yè)執(zhí)照(年檢情況)根據(jù)現(xiàn)行外商投資有關法律、法規(guī)的規(guī)定，中外合資、中外合作外商投資企業(yè)的注冊資本中外國投資者的出資比例一般不低于25%。外國投資者的出資比例低于25%的，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，均應按照現(xiàn)行設立外商投資企業(yè)的審批登記程序進行審批和登記。通過審批的，頒發(fā)加注“外資比例低于25%”字樣的外商投資企業(yè)批準證書;取得登記的，頒發(fā)在“企業(yè)類型”后加注“外資比例低于25%”字樣的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。
《關于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》
2、 外資企業(yè)批準證書
3、 根據(jù)規(guī)定，從事特定行業(yè)的批準文件。外商投資廣告企業(yè)的項目建議書及可行性研究報告,由國家工商行政管理總局及其授權(quán)的省級工商行政管理局審定。外商投資廣告企業(yè)的合同和章程，由商務部及其授權(quán)的省級商務主管部門審查批準。《外商投資廣告企業(yè)管理規(guī)定》
4、 出資協(xié)議，合同
5、 章程股東及出資情況 以高新技術成果出資入股，作價總金額可以超過公司注冊資本的百分之二十，但不得超過百分之三十五。 《關于以高新技術成果出資入股若干問題的規(guī)定》
6、 股權(quán)及股權(quán)變動情況
企業(yè)投資者股權(quán)變更應遵守中國有關法律、法規(guī)，并按照本規(guī)定經(jīng)審批機關批準和登記機關變更登記。未經(jīng)審批機關批準的股權(quán)變更無效。 《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》
7、 驗資報告
二、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益
1、 房屋
清單、所有權(quán)證書，他項權(quán)證書，房屋的取得方式;如果有在建工程，說明建設的情況，提供已經(jīng)取得的批準文件;有無抵押、查封、租賃等情況。
2、 土地
清單、土地使用權(quán)證，企業(yè)取得土地的方式(劃撥、出讓、轉(zhuǎn)讓、或出租);有無抵押，查封、租賃等情況。
3、 機器設備
清單、有無抵押，查封、租賃等情況。有無受海關監(jiān)管的設備。對外商投資企業(yè)減免稅進口貨物解除監(jiān)管證明《對外商投資企業(yè)進出口貨物監(jiān)管和征稅辦法》
4、 無形資產(chǎn)
(1) 商標注冊證，有無質(zhì)押《商標專用權(quán)質(zhì)押登記程序》，查封、交易等情況
(2) 專利有無專利權(quán)證書，是否質(zhì)押，《專利權(quán)質(zhì)押合同登記管理暫行辦法》查封、交易，是否交納年費
(3) 著作權(quán)，提供相關的登記證書，是否質(zhì)押，〈著作權(quán)質(zhì)押合同登記辦法〉查封、交易
5、 債權(quán)清單，有無擔保，訴訟時效，執(zhí)行能力。
6、 債務清單，有無擔保，訴訟時效，
三、重大合同
提供相關的文本，是否履行，有無擔保
四、訴訟及行政處罰情況。
包括被調(diào)查對象已經(jīng)發(fā)生的訴訟、仲裁、以及有無行政處罰的情況。
五、保險
交通工具、房屋、等重大資產(chǎn)是否辦理了保險。
六、職工
是否簽訂勞動合同，是否交納社會保險，是否存在勞動爭議等情況。
七、稅務
提供稅務登記證，了解被調(diào)查對象是否享有稅收優(yōu)惠政策，被調(diào)查對象是否存在拖欠稅款以及有無被稅務機關處罰的情況。
八、環(huán)保
對排放污染物的企業(yè)，是否辦理申報登記;如果有在建工程，是否取得了環(huán)保部門的批準。
九、外匯
被調(diào)查對象如果是外資企業(yè)，了解是否辦理了外匯登記證。〈外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法〉
十、財政
被調(diào)查對象如果是外資企業(yè)，了解是否辦理了財政登記證。〈外商投資企業(yè)財務登記管理辦法〉
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