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如何靠財務數字把控企業戰略？
保監會最新發布的數據顯示：2014年5月份，外資財險公司保費規模約占市場總保費規模的2%，比2013年底的1.3%增長了近0.7個百分點，終于擺脫了市場份額多年在1%附近徘徊的尷尬境地。
2014年，成為外資保險行業突飛猛進的一年。自從1992年首家外資保險公司入華以來，目前已經有近50家外資保險企業以合資或獨資子公司或代表處形式進入中國市場，但在過去兩年里，外資保險企業的市場份額增長有限。外資壽險公司的市場份額從2011年的4%增加至2013年5.6%，但仍明顯低于2005年8.9%的峰值水平;至于外資財產保險公司則始終徘徊在1.3%左右。
據蘇黎世財產保險(中國)有限公司董事兼CFO朱振聰介紹，一直以來，外資保險公司在中國市場的產品線一直都是沿著“縫隙市場”發展。從規模上來講，外資保險跟中資保險并不在一個量級上，比如在占中國財產保險市場70%以上市場份額的車險等一些領域，外資保險是無法和中資保險正面競爭的。而所謂“縫隙市場”正是在外資保險行業更有優勢的區域挖掘潛力，并且已經很有成效�！跋裉K黎世這樣的全球500強的企業，在全世界都有網點，這種情況使得我們在一些險種上有著天然的優勢，諸如‘董事責任險’和‘產品出口險’等產品。特別是針對有海外投資的中國企業，我們的跨國風險解決方案可以幫助跨國企業全面有效地解決他們在海外發展可能面臨的風險。對于現在業務已經走向世界的中國企業來說，如果在海外發生理賠等相關事宜，當然有著全球網點的外資保險公司處理起來更有經驗和方便得多。隨著中國企業全球貿易的突飛猛進，這個所謂‘縫隙市場’也已經以驚人的速度成長著，這也加快了外資保險公司在中國布置網點的速度。”
結緣保險業
朱振聰于2008年年初加入蘇黎世，用她自己的話說，她的求學和職業生涯一路走來非�！靶疫\”。1995年，朱振聰到澳大利亞莫納什大學(MonashUniversity)留學，主修會計專業，畢業之后又在莫納什大學讀了MBA，主修金融。2000年，朱振聰回國后就加入AIG(美國國際集團)�！拔沂茿IG在中國招聘的第一批管理培訓生，在做管理培訓生這個階段我在市場部、理賠部、核保部等各個部門以輪崗培訓的形式工作了一段時間。從管理培訓生一直做到財務經理，這7年在AIG的工作經歷可以說給我的職業生涯打下了一個堅實的基礎。2008年年初，我加入蘇黎世咨詢服務公司擔任財務總監一職，現在擔任蘇黎世財產保險(中國)有限公司首席財務官。我在外資保險公司的學習和工作經歷，讓我對保險行業的各個部門運作都有了比較清晰的認識。”
外資保險公司有著自己獨特的矩形陣線管理模式，幾乎所有稍具規模的公司都屬于矩陣組織，公司中的成員都至少受到來自兩個維度的管制。矩陣管理基于專業、分工與運作統一性的考慮而產生，隨著組織規模的擴大，分工日趨細膩，矩形陣線管理模式應用范圍也愈加普遍。在蘇黎世，由朱振聰直接管理并且直線向其匯報的部門包括財務部和精算部，而再保險業務部分則向她進行虛線匯報。但不管哪種管理模式或者哪種組織架構，在朱振聰看來，財務工作依然是萬變不離其宗，“即使在傳統行業，作為CFO，現在也已經不再局限于制作報表或者僅僅滿足監管機構的合規性要求，而需要對公司的各項戰略決策進行多維度的積極介入，參與到戰略制度的管理中去。”
自從1992年首家外資保險公司入華以來，這20多年正是中國金融和保險市場發展變化最快的時期。對于外資保險業來說，是否能夠適應中國特殊的經濟局勢，是能否克服水土不服。朱振聰認為，對于有著悠久歷史和世界性的行業經驗的外資保險公司來說，應對變革可以說非常有經驗�！拔覀冇泻芏喑墒斓慕涷灪蛯Σ呖梢苑窒�，很多時候不需要重新設計，只需要結合中國的實際情況做一些改進就可以。比如我們現在即將面對的營業稅改增值稅問題，蘇黎世保險的馬來西亞公司，也是近期要進行營業稅改增值稅的相關稅制變動，并且時間上比中國要提前，馬來西亞的相關同事已經做了許多準備工作，這些工作經驗對于我來說是完全可以借鑒的，并且我們已經著手開始準備和學習。在資源和知識的分享上，蘇黎世這樣的大型國際化的保險公司有著深厚的積累，這可以說也是一家世界級的企業能夠不斷發展的核心競爭力之一�！�
應對“償二代”
對于保險行業來說，無論是中資還是外資，現在都要面對一個歷史性的變革。2013年5月，中國保險監督管理委員會發布了“中國風險導向的償付能力體系整體框架”，以提高保險公司的風險管理能力，促進中國保險行業的健康可持續發展。根據計劃，新的償付能力體系(簡稱“償二代”)將在三到五年內完成全面部署。2014年12月，監管機構即將完成“償二代”體系，并進行最后一輪的測試。
據了解，“償二代“的整體框架主要確立了“三支柱”的監管體系。第一支柱是定量資本要求，主要防范能夠量化的風險，要求保險公司具備與其風險相適應的資本。第二支柱為定性監管要求，是在第一支柱的基礎上，進一步防范難量化的風險。包括風險綜合評級、保險公司風險管理要求與評估、監管檢查和分析，以及第二支柱監管措施。第三支柱則是市場約束機制，是引導、促進和發揮市場相關利益人的力量，通過對外信息披露等手段，借助市場的約束力，加強對保險公司償付能力的監管。第一代償付能力監管體系向償二代轉變可以說是體系性、框架性的轉變，不同于現行“規模導向型”的資本監管思路，償二代將轉變為“風險導向型”，這種在世界保險領域都頗為領先的概念對于整個中國的保險行業將會帶來更大的推動。
談起“償二代”，朱振聰坦言這將會是2015年工作的重中之重�！半m然說現在‘償二代’在具體啟動日期上還未最終確定，但是‘償二代’較之‘償一代’有了很多根本性的改變，其‘前端放開，后端收緊’的理念更為科學和先進，‘償二代’對保險業影響非常大。從我們保險公司的產品線的選擇規劃到再保險政策的安排，以及對于未來向社會的信息披露和社會責任，公司內部的難以量化的風險管理，都在‘償二代’的管理范疇之內，這對我們的運營帶來了深遠的影響，也是作為CFO需要積極準備和調整的地方。此外，對于金融行業可能在2015年或2006年年初推行的營業稅改增值稅，這更是涉及到了我們保險行業價值鏈的每個環節�！睂τ谶@些，朱振聰強調拿出積極的應對策略，也是考驗作為CFO的解決問題能力的時候�！�
CFO的影響力
對于有著豐富從業經驗的朱振聰來說，無論再忙，日常的財務管理卻從來不會放松。“我在日常的財務管理中非常重視預算，這是對企業未來戰略的一個把握。在預算中我們會精確到產品線的盈利狀況預測，并且做出敏感性分析。比如在產品的分析上，有些產品雖然目前不盈利，那么未來這個產品是否有潛力，這就需要我們做出詳細的分析和判斷�！倍绾瓮ㄟ^財務數字來對企業的戰略進行“影響”，朱振聰認為這是考驗CFO能力的關鍵所在�！按蠖鄶禃r候，我們不會要求企業的管理層和決策者像專業的財務人員一樣，對財務數據所表達的含義能夠了如指掌，這個時候，就需要CFO更多地將財務數字所包含的意義，用更簡潔的語言來進行表述，并且達到能夠對戰略進行影響的程度。在保險行業，針對每個險種的盈利狀況如何、目前經營如何、未來的趨勢如何，我們需要跟業務部門進行反復推敲，成功在哪里，是不是還有進步空間;失敗在哪里，是否還有改進的可能，都需要進行反復論證。當然，作為財務工作人員，想做到這點并不容易，CFO需要突破傳統的財務理念，深入了解行業發展和監管動態，積極地參與公司的戰略規劃，為公司長期可持續性地盈利發展保駕護航�！�
對數據的分析能力，已經成為當今財務工作者的一項重要技能之一，尤其是保險行業。朱振聰告訴我們，對保險行業來講，大數據的分析和應用已經提到了議事日程上。“現在的數據不是不夠的問題，而是如何在海量的數據中提取有用的信息，這對于我們來說也是個挑戰。數據的增加，使得我們的財務工作以往花在數據獲取上的時間變少了，所以我們就要將更多的時間投入到數據分析中來，雖然說現在輔助大數據分析的工具也非常多，但是即便如此，想要依靠分析結果提煉出來有價值的結論，也并非易事�！�
從事保險行業已經14年的朱振聰可以說幾乎見證了中國保險行業最快速發展的一段時光，回顧保險市場這些年的巨變，她說：“我明顯感覺到中國的企業客戶對保險的理解越來越深刻，現在，我們跟企業尤其是上市公司的CFO溝通的時候，提到諸如董事責任險或者產品出口險，幾乎沒有不了解的。雖然中國保險市場相比發達國家來看整體的保險力度和保險深度確實還不夠，但是整個市場正處于一個蓬勃發展的時期，這是一個新興市場必然經歷的過程，作為保險行業的從業者，我們也認為這其中蘊藏著巨大的機會等待我們發掘�！�
十幾年的保險行業財務工作，并沒有讓朱振聰感到厭倦，她反而覺得保險行業的財務工作充滿了挑戰�！霸谖铱磥砣绾文軌蚋玫伛{馭這些挑戰，正是CFO工作的魅力所在。在職業生涯中，一份適合的工作，會讓人感覺有舒適感、有成就感，我在財務工作中找到自己的定位和角色，可以說某種程度上我是在享受工作�！�
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