我國社會保障基金運營及監管問題的研究

時間：2023-04-30 22:01:27 論文范文我要投稿

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我國社會保障基金運營及監管問題的研究

摘要：

社會保障基金是社會保障制度實施的核心內容,社會保障基金安全運行和保值增值直接關系廣大參保人員的切身利益和社會穩定,因此,社會保障基金監管有著至關重要的作用。本文先是介紹了社會保障基金的相關概念，然后有介紹了社會保障基金運營的基本原則和對基金進行監管的具體內容，最后對社會保障基金運營監管方面存在的問題及問題產生的原因進行了分析，并在此基礎上提出來一系列的建議。

關鍵詞：社會保障基金運營監管

一、社會保障基金運營監管的相關第一文庫網理論概述

（一）社會保障基金的概念

社會保障基金是國家按照法律法規設立,通過國家收入再分配、為勞動者提供的用于社會保障目的的轉向貨幣基金。在現代社會中,社會保障基金是宏觀經濟政策的重要組成部分,是促進社會和諧發展的重要手段。社會保障基金是社會保障制度實現其宏觀目標的物質基礎,社保基金的特點是由社會保障制度的性質所決定的。全國社會保障基金指的是全國社會保障基金理事會負責管理的由國有股減持劃入資金及股權資產、中央財政撥入資金、經國務院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障基金。社保基金是不向個人投資者開放的,社保基金是國家把企事業職工交的養老保險費中的一部分資金交給專業的機構管理,實現保值增值。

（二）社會保障基金的分類

社會保障基金根據籌資模式劃分可分為社會統籌基金和個人賬戶基金；根據基金功能劃分可分為社會保險基金、社會福利基金、社會優撫基金、社會救濟基金；根據所有權劃分可分為個人基金、公共基金、機構基金；根據運營管理方式劃分可分為財政性基金、市場信托基金、公共公積金。

（三）社會保障基金的特征

1.強制性與法律規范性。社會保障基金的籌集、投資、監管和給付等過程，國家有嚴格的法律法規規定，做到制度化、規范化。任何個人和企業都必須無條件地遵守履行各自的義務。

2.儲備性

社會保障基金是在勞動者具有勞動能力和收入能力的時候,國家按照一定標準,將其所創造價值的一部分強行扣除,經過長期儲存積累、投資、管理營運,在其喪失勞動能力或勞動機會、收入減少或中斷時,從這部分己經儲備的基金中為其提供補償。而且，當勞動者出現疾病、傷殘、失業等情況時，可以為其提供一定的經濟保障。有著顯而易見的儲備性質。

3.基礎保障性

社會保障基金為社會成員提供基金的經濟保障，而不是高水平的生活保障，這一點與商業保險不同，商業保險根據繳費的不同，可以提供各種層次的經濟保障。

4.互助共濟性

我們知道，在履行繳費義務時收入較高的社會成員對社會保障基金的貢獻相對較多,而收入較低的社會成員對社會保障基金的貢獻相對較少。但是，在享受社會保障基金給付待遇時卻是統一的標準，這在一定程度上也體現了公平性，因為在生產和分配過程中，社會成員之間存在著不平等，而通過社會保障這種再分配的形式，可以調節和緩解這種不公平。

5.非營利性

建立社會保障基金的目的在于促進社會穩定和諧地發展，和保障廣大民眾的生活水平，與一般以盈利行為經營目標的投資基金不同。

二、社會保障基金的運營監管概述

社會保障基金的運營監管是指國家行政監管機構、專職監管部門以及利害關系者對社保基金經辦機構、運營機構或其他有關中介機構的投資管理過程及投資結果進行監督、評定，以保證社保基金的投資符合一國的有關政策、法規，并最大限度地保障被保險人的利益。

（一）社會保障基金運營的基本原則

1.安全性原則

由于社會保障基金是一種儲備性基金，是保障人們基本生活水平的專項基金，所以，在任何情況下，社會保障基金的運營都應該以安全性為首要原則。

2.盈利性原則

社會保障基金雖然不以盈利性為目的，但是為了使社會保障計劃、項目能夠穩定持續的進行下去，在以安全性為首要前提下，還要盡可能獲得更多的收益，達到保值增值的目標。

3.流動性原則

由于一些突發狀況，可能需要社會保障基金支付的及時性，因此，要求社會保障基金在投資營運時必須注意適當保持基金的流動性,即保證有足夠的資金在需要支付時可以隨時變現。以保證一旦急需，能夠維持社會保障的正常運行。

（二）社會保障基金監管的分類

社會保險基金的監管機構主要分為國家權力機關的監督、內部監督、行政監督、法律監督、專門機構的監督(社會保險基金監督委員會的

監管)、社會輿論監督。

（三）我國社會保障基金運營監管的內容

1.對基金運營準入標準的監管：

主要是對社會保障基金管理投資機構本身具備的條件進行公平衡量。

2.對基金運營過程中的風險監管

為充分發揮社會保障基金的功能,必須嚴格實施社會保障基金投資監管制度,強制社會保障基金管理服務機構的資格審定,執行社會保障基金的投資原則和投資規則,注重社會保障基金投資的總量控制和結構限制,限定基金投資的最低收益水平,注重一般規則監管和對管理人監管相結合的監管原則,在確保社會保障基金投資安全性的基礎上使社會保障基金達到一定的投資收益水平。

3.對基金運營退出制度的監管

除了對基金運營準入制和運營過程中的風險進行控制之外，對于運營機構的退出制度也應加強監督。如果基金運營機構本身沒有辦法履行委托管理的合同，達不到預期的要求或基金運營存在重大風險隱患時，監管部門應該立即按照法律法規對其運營資格予以剝奪取消，以保證廣大人民的切身利益。

三、社會保障基金運營監管存在的問題

（一）沒有健全的法律法規

法律是一切保障的基礎，立法的缺失，使得社會保障基金經辦機構職責權力不明確，影響監管效率，也使得道德風險因素增加。

（二）監管機構職責不清

我國的社會保障基金監管機構包括眾多政府部門，例如人力資源和社會保障部、證監會、審計部、保監會、財政部、銀監會、社保基金理事會等。這種多頭監管的管理模式使得監管權力分散，機構權責不明確或重疊，互相協調成本加大，監管效率不高。而有的機構既是監管者又是投資管理者，使得其對自身的角色模糊，影響社保基金的日常監管。

（三）基金監管透明度低

我國現行的法規文件只是簡單地要求社會保障基金管理機構每年都要向個人發送保險賬戶單并及時對本單位的繳費情況進行公示，并不是非常明確的指出公示的各種指標，相對來說

比較概括，操作起來比較困難。社會保障基金是封閉運營，基金的整個運營過程不對外公開，公眾也無法直接參與到基金運營的監管中，基金運營情況也直接向政府行政部門報告，使得基金的安全性存在隱患。這些問題歸結

起來還是基金監管的透明度低，沒有健全的信息披露制度。

（四）監管信息化水平低

我國社會保障的信息化建設相對落后，軟硬件設施不健全，監管部門的信息建設缺乏強有力的財政支持，導致了大量的社會保險數據無法及時傳送，各級行政部門之間資源無法共享，尤其是省級區域之間信息閉塞。而且也沒有一套統一完善健全的信息操作系統，對社會保障基金運營的各個環節進行監管，對相關的信息資源進行整合。

四、社保基金安全營運監管中問題的原因分析

（一）社保基金運營的內部控制制度不嚴

內部控制制度不嚴主要表現在內部控制重視度不夠，風險預測、防范意識比較差，內部控制制度也不太規范，體系不健全可能會使不法分子有空可鉆，而且即使有各種規范基金運營監管的條例、辦法等執行也不是很嚴，缺乏剛性。

（二）社保基金運營的外部監管不力

外部監管主要有法律法規的監管，完善的法律體系是社保基金得以安全運行的最強有力的保障，而且對基金監管部門的監管工作也能起到規范作用，如果缺少相關法律法規的約束與規范，基金的運營就可能出現重大的紕漏，對于整個國家的發展極為不利。另外，由于社會保障基金的運營涉及的方面非常廣泛，僅僅靠行政部門還遠遠不夠，社會上各個部門都可以對社保基金的運營進行監督，一旦發現有什么問題要及時反映，對基金進行一個全方位、多層次的監管。當然，如果要很好地了解社保基金的運營走向，信息化管理是必不可少的，信息的交流，資源的共享，各個部門的協助，不僅可以提高經辦機構人員的工作效率，而且對社保基金的安全運營監管更是起著不可或缺的作用。

五、完善中國社會保障基金運營監管的對策建議

（一）健全社會保障基金運營監管的法律體系

首先要先建立一個完善的法律體系，盡可能讓其做到規范化，做到有法可依，另外，在確保有法律保障的基礎上，必須要嚴格依法執行，加大執法力度，對違法行為要嚴厲懲處。

（二）完善社會保障基金運營監管系統

要加強體系內部的監管，體系內部要有獨立的審計部門，對基金的運營隨時進行監管，一旦發現有不符的，要立即向相應的機構部門進行反饋，及時糾正。當然，除了體系內部的監管，社會各部門和個人都應該積極參與監管。

（三）完善社會保障基金監管的信息披露制度

隨著社會的發展，信息化是必然的趨勢，相關信息要強制地披露，給予群眾必要的知情權和監督權，而且，信息透明化和公開化，也有利于工作人員進行自我控制和約束，以避免不當行為的發生。

（四）建立社會保障基金運營監管機構的市場準入和退出機制

對投資運營部門要進行高標準的核查，看他們的投資運營資格是否能得到保證，一旦不可以，要及時對其全力進行限制，必要時取消。

參考文獻：

【1】李慧.中國社會保障基金運營監管研究[D].遼寧大學,2011

【2】劉文艷.中國社會保障基金運營安全性監管研究[D].江西財經大學,2012