財務考核辦法

時間：2024-01-14 13:18:50 考核辦法我要投稿

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財務考核辦法【優選】

　　一、資金管理考核

財務考核辦法【優選】

　�。�1）是否嚴格執行項目公司資金管理辦法；

　�。�2）是否進行了合理的崗位設置、職能分工；

　�。�3）是否實行“零現金”管理；

　　（4）收付款手續、收支流程是否符合規范要求；

　�。�5）是否存在食堂周轉金長期掛賬且未及時與食材供應方及時支付款項；

　　（6）是否存在長期掛賬備用金不清理；

　�。�7）是否存在為了規避組資管理，化整為零支付，變相采購固定資產等實物資產；

　�。�8）是否存在賬實不符，長期未達賬項；

　　（9）是否違規發放各類獎金及違規報銷各項費用；

　　（10）是否存在超額或變相超額支付工程款；

　�。�11）是否存在工料機付款比率明顯失衡；

　　（12）是否嚴格按預算進行款項支付，預算執行比率須達60%以上；

　�。�13）是否存在違規資金挪用。

　　二、資產管理考核

　�。�1）是否嚴格執行資產新增驗收、調撥、閑置、報廢等管理制度；

　�。�2）是否嚴格對各類材料進行分類管理與保管；

　�。�3）各類資產是否及時規范進行賬務處理；

　�。�4）是否定期對固定資產、周轉材料等進行盤點，對相關資產的盤盈、盤虧是否有進行相應的賬務處理；

　�。�5）是否按規定對資產進行準確的折舊或攤銷；

　�。�6）是否發生重大資產變更（被盜、丟失、權屬變更等）事項未及時上報。

　　三、稅務管理考核

　�。�1）是否被稅務部門行政處罰或被收取滯納金；

　�。�2）是否足額為職工代扣個稅所得稅；

　　（3）是否存在丟失增值稅專用發票的情況；

　　（4）是否存在不符合規范的發票入賬；

　　（5）是否進行了充分的分包抵稅；

　�。�6）是否進行了合理的稅務籌劃；

　　（7）是否存在發票入賬不規范、進項稅額抵扣不合理；

　　（8）是否按月對增值稅專用發票抵扣聯進行成冊保管；

　　四、農民工工資支付管理考核

　�。�1）是否被各級政府部門下發行政處罰通知書；

　�。�2）是否存在農民工群體性上訪與維權事件；

　�。�3）是否存在拖欠一個月以上農民工工資；

　�。�4）農民工工資代發資料存檔是否明晰可查；

　　（5）代發退單筆數占總筆數的比率是否達到5%以上；

　　（6）是否通過代發民工工資造成對分包隊伍形成實質性超付款。

　　五、基礎工作考核

　�。�1）憑證附件是否符合各項制度及會計工作規范要求；

　�。�2）是否定期或不定期進行銀行存款對賬，并存檔；

　　（3）債權債務是否明晰，是否建立有相關的管理臺賬；

　　（4）收入、成本、費用等業務入賬是否及時，依據是否充分；

　�。�5）各類賬務處理是否科學規范，入賬科目是否合理；

　�。�6）要求上報的各類資料、數據，是否及時準確；

　�。�7）財務章、私章，各類票據的管理是否規范，使用登記是否資料齊全；

　�。�8）個人卡使用是否嚴格執行審批程序，是否做到專卡專用；

　�。�9）各類報表數據是否真實準確，上報是否及時，各類會計賬簿是否按時裝訂成冊妥善保管；

　　（10）會計工作交接手續是否齊全，財務人員休假是否有相應的臨時交接記錄；

　　六、分值分布及評分標準

　　（1）分值分布：

　　資金管理30分，資產管理20分，稅務管理12分，農民工工資支付管理18分，基礎工作20分。

　　（2）評分標準：

　　1、資金管理考核共13項，1—12項為2.5分/項，扣完為止，出現第13項約定事項，本次考核直接判定為不及格；

　　2、資產管理考核共6項，1—5項為4分/項，扣完為止，出現第6項約定事項，本次考核直接判定為不及格；

　　3、稅務管理考核共8項，每項1.5分，扣完為止；

　　4、農民工工資支付管理考核共6項，每項3分，扣完為止。

　　5、基礎工作考核共10項，每項2分，扣完為止。

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