固定資產管理制度

時間：2024-12-30 10:44:05 管理制度我要投稿

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[熱門]固定資產管理制度

　　在我們平凡的日常里，制度使用的頻率越來越高，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。擬定制度需要注意哪些問題呢？以下是小編幫大家整理的固定資產管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

[熱門]固定資產管理制度

固定資產管理制度1

　　學校固定資產一般分為房屋和建筑物、交通工具、通用設備、專用設備、圖書、文物和陳列品、其他固定資產七類。為加強我校財產管理，明確經濟責任．保證資產的安全完整、賬實相符，防止固定資產流失，根據有關財經法規，結合我校實際．特制定本制度。

　　（一）物品采購

　　1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。

　　2、購物申請單須有申請人、部門負責人、物品保管員三人的簽名。

　　3、凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。

　　（二）驗收入庫

　　1、物品保管員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯應及時交財務入賬。

　　2、入庫時要區分物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，要區別對待，妥善保管。

　　3、根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。總務主任應定期檢查驗收入庫制度執行情況。

　　（三）造冊登記

　　1、學校所有物品的賬冊登記工作由物品保管員負責。

　　2、物品保管員根據物品的歸類及時記賬，分別登記賬冊或實驗（專用室）賬冊。

　　3、按時完成上級部門布置的`各種報表。

　　（四）領用、借用及賠償

　　1、倉庫存放物品，由物品保管員統一管理。

　　2、領用辦公用品，需辦理領用手續。領用物品若有多余，須歸還倉庫。

　　3、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。

　　4、出借的物品須填寫出借單，出借的物品要按期收回。

　　5、人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

　　6、歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。

　　（五）財產報廢

　　1、報廢物品要加以區別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。

　　2、報廢的物品由物品保管員統一登記，單項固定資產報廢金額按有關規定執行。

　　3、報廢單要有學校負責人、財務主管和物品保管員簽字說明。

　　4、報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。

　　（六）資產清查：

　　1、對所有固定資產，每年進行一次清查，以物對賬，以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發生盈虧、報廢等及時處理調整賬戶，保持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都要留有書面資料。

　　2、學校在進行財產清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，組織相關人員參加。

　　3、清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔，以達到摸清家底、保證財產安全的目的。發現差錯應查明原因，經批準后，進行調賬，并指定人員寫出報告，以便核查。

固定資產管理制度2

　　學校固定資產管理制度

　　搞好資產管理制度是學校管理工作中的重要環節之一，它可以延長其使用壽命，更好地為教學服務。同時，也可以使有限的資金較好地發揮作用，達到勤儉辦事的.目的。為此，根據我校實際情況，特制定如下制度。

　　1、建立固定資產帳，給固定資產管理提出正確的數據。

　　2、每年年終對固定資產進行一次檢查，查使用情況，查管理情況，查帳、卡、物三相符。

　　3、每年假期對固定資產進行一次保養、維修，以延長其使用壽命。

固定資產管理制度3

　　1、資產管理包括資產的保管、保養、使用、維修及支付保養、維修的各種支出。

　　2、資產實行分級管理。所有資產由財務部列帳記載,其中工程、機電、設施類物資由工程部管理,涉及各使用部門的由部門保管;其他物質由綜合事務部管理。

　　3、使用年限在一年以上或價值在人民幣2,000元以上的電器、機械、運輸工具等為固定資產;不屬于固定資產而價值較高使用時間較長的物品為低值易耗品;辦公使用的消耗性物品為辦公用品;其他消耗性物品為物料。

　　4、所有固定資產和非消耗性物品按使用部門歸類登記;屬個人使用、保管的非消耗性物品按使用人歸類登記。

　　5、各種物資應設倉庫保管,倉庫應分品種、規格和型號設帳記錄各種物品的收、發、存情況,并按月向總經理、副總經理和財務部報送月報表。

　　6、各種物品必須按規定定期進行檢修。由使用部門提出檢修計劃,經批準后,由對口部門安排檢修.

　　7、固定資產發生損壞時,使用部門應立即報告管理部門維修。損壞嚴重時,必須報告公司領導。

　　8、低值易耗品和非消耗性物資發生損壞時,由使用部門或使用人向有關管理部門辦理以舊換新。屬人為損壞者(包括需維修的)由責任者進行賠償。

　　9、固定資產或低值易耗品報廢時,由使用部門填寫報廢表,經綜合事務部組織相關部門鑒定并經公司領導批準后報廢,由歸口主管部門進行處理。所有物品進行檢修、報廢時均需到財務部備案。

　　10、固定資產的折舊年限按國家的每一固定資產預計殘值率10%確定其殘值后,按直線法計提折舊,從投入使用月份的次月起,按月計提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止計算折舊。固定資產提足折舊后,仍可繼續使用的,不再計提折舊提前報廢的,不補提折舊.

　　11、各種低值易耗品在領用后,原則上一次性攤銷。但數額較大的,按使用時間攤銷。

　　12、購置各種物品必須辦理進庫驗收手續;領用各種物品必須填寫領料單,經部門主管簽批后辦理領用。庫存物品每月至少盤點一次,發生盤盈、盤虧或變質,應立即查清原因,報告主管領導。情況嚴重的,應報告公司總經理。

　　注:

　　1、固定資產的定義--單位價值在人民幣2,000元以上或者使用年限超過一年以上的物品。

　　2、低值易耗品的`定義--不屬于固定資產,而又價值較高或使用時間較長的物品。

　　3、辦公用品的定義--辦公使用的消耗性物品。

　　4、物料用品的定義--進行管理所需使用的消耗物品。

固定資產管理制度4

　　1.0目的

　　規范固定資產的管理,確保公司財產的完好和安全。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業部的所有固定資產的管理。

　　3.0工作職責

　　3.1財務部主管負責固定資產管理工作的組織、實施及監督。

　　3.2財務部稽核負責固定資產的分類、登記、管理、盤點及清查。

　　3.3使用部門的負責人或使用人負責保管和維護。

　　4.0程序要點

　　4.1固定資產的定義

　　4.1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。

　　4.1.2不屬于生產經營主要設備的物品,單位價值在500元以上,并且使用期限超過一年的也應當作固定資產。

　　4.2固定資產的分類

　　4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:

　　4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設備,如電梯、衛生設備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業內草坪附屬設施;

　　4.2.1.2機器設備。是指用于產生電力、冷暖氣的各種設備;

　　4.2.1.3家具設備。是指用于經營服務和經營管理部門的高級沙發、組合家具等;

　　4.2.1.4電器設備。是指用于企業經營服務或管理用的`電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設備等;

　　4.2.1.5其他設備。是指不屬于以上各類的其他經營管理、服務用的固定資產。

　　4.3固定資產的日常管理

　　4.3.1使用部門負責人和使用人因工作崗位調動或離職,應辦理資產移交手續。

　　4.3.2對流動使用的固定資產,各部門應完整的記錄每次使用情況。

　　4.3.3對部門與部門之間調整使用的固定資產,雙方應在調整使用后的一個工作日內到財務部辦理相關手續,以便于日后資產核對。

　　4.3.4出售或外借的固定資產,憑總經理批準的相關資料到財務部辦理相關手續。

　　4.3.5日常報廢或丟失的固定資產,應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見,報總經理批準后到財務部辦理相關手續。

　　4.3.6閑置和暫停使用的資產,由倉庫進行統一庫存管理;庫存資產重新使用前應由相關人員進行檢查、保養后,方可投入使用。

　　4.4固定資產的盤點和清查

　　4.4.1財務稽核于每年12月份會同公司各部門負責人對各部所管轄的資產進行清查。清查內容包括:固定資產的數量、固定資產的流向、固定資產的使用情況及現狀。

　　4.5固定資產清查結果的處置

　　4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產,由使用部門填寫《報損單》,經相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、::報總經理批準后,到財務辦理報廢及除帳手續。

　　4.5.2如報廢資產的零配件拆除后或以出售或作為其他資產維修配件使用的,應報財務處理。

　　4.5.3需維修的固定資產,由使用人填寫《工程維修單》報維修隊處理。

　　4.5.4盤盈或盤虧的固定資產按會計準則進行相關賬務處理。

　　4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產均須報財務部辦理相關手續。

　　5.0記錄文件與控制表格

　　5.1《工程維修單》

　　5.2《報損單》

　　6.0支持文件

固定資產管理制度5

　　(一)學校固定資產應實行分工管理，做到權責統一。教學設備、電化教學設備由教務處確定專人管理，房屋、建筑物和管理用具由總務處管理，一般家俱、器具在統管與分管的基礎上實行定位置、定數量、定管理人員。

　　(二)學校必須建立固定資產的帳卡制度，做到學校根據每一件固定資產的不同特點設立帳卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細帳卡，以便查對。

　　(三)學校房屋建筑物應合理使用與及時維修保養。

　　(四)對學校專用設備一是制定技術管理制度，定期檢查、檢驗與修理，使其經常保持完好可用;二是做到不經批準不準拆改;三是專項設備管理人員必須嫻熟操作技術，考試不合格者不能上崗;四是主要教學設備(含電教設備)、輔助設備和動力設備等要始終保持其成龍配套的完整體系;五是對精密機械儀器應制訂操作規程、使用制度、維修保養與交接制度，各學科、各部門對此應組織協作共用，提高其利用率;六是要經常對師生員工進行愛護設備的教育，提高其愛護設備的責任感。

　　(五)對交通工具應妥善維修保養，圍繞教育、教學、科研和經營管理工作需要合理使用，并建立有效管理制度，以杜絕不正之風。

　　(六)學校圖書室的管理應由教務處制定嚴格的'管理制度，使其為教育、教學和科研服務，防止圖書資料的損壞和丟失。

　　(七)其他財產也應區別不同情況，制定具體管理要求。

固定資產管理制度6

　　本文將探討企業固定資產的管理制度，涉及資產的購置、登記、使用、保養、折舊、處置等多個環節，并強調其對企業運營的.重要性。我們將提出一套具體的管理方案，以期提高固定資產的使用效率，降低運營成本。

　　內容概述：

　　1.資產購置：明確采購流程，包括需求分析、預算審批、供應商選擇、合同簽訂等。

　　2.登記管理：建立完善的固定資產卡片，記錄資產詳細信息，包括資產編號、名稱、規格、購買日期、價值等。

　　3.使用與保養：制定資產使用規定，確保資產合理使用，定期進行保養維護，延長資產使用壽命。

　　4.折舊計算：設定合理的折舊政策，準確反映資產價值變動。

　　5.資產處置：規范資產報廢、出售、捐贈等處置流程，避免資產流失。

固定資產管理制度7

　　醫院固定資產管理制度是對醫院內各類固定資產進行有效管理的重要規范，旨在確保資產的安全、完整和高效使用。這一制度涵蓋了資產的購置、登記、使用、維護、處置等多個環節，以實現資源的優化配置和持續利用。

　　內容概述：

　　1、資產購置：規定了固定資產的采購流程，包括預算審批、供應商選擇、合同簽訂等。

　　2、資產登記：明確資產登記的'程序，包括資產編碼、名稱、規格、價值、使用部門等信息記錄。

　　3、資產使用：規定資產的分配、借用、轉移等操作，以及使用過程中的責任歸屬。

　　4、資產維護：制定了定期檢查、保養、維修的規定，確保資產的正常運行。

　　5、資產處置：規定了報廢、出售、捐贈等處置方式的審批程序和標準。

　　6、盤點審計：設定定期盤點制度，以核對資產實有狀況，防止資產流失。

　　7、內部控制：建立內部審計機制，監控資產管理制度的執行情況。

固定資產管理制度8

　　為了加強固定資產的管理,明確固定資產使用者的責任的義務,保證資產的.完整和不受侵犯,減少財務支出,現將固定資產的管理、使用制度規定如下:

　　一、固定資產由固定資產管理小組負責和使用分配,并做好固定資產的購建入庫、保管、使用盤點等工作。

　　二、固定資產的購建入庫,必須做到手續完整,購建后財務部門應憑相應的手續記入總帳,明細帳,并填制固定財產卡,一式兩份,一份由財務部門存檔,一份由使用部門存查。

　　三、固定資產的保管使用,保管人對所保管的財產負責維護,若發現丟失,人為損壞,應照價賠償,借出,同時并訂立借據。對由保管人擅自借出而造成損失者,由保管人員負責賠償。

　　四、原保管人因工作調動或財產轉移時,應向管理小組說明,經專管員驗收核對,同卡片填寫相符后,方可辦理其有關手續。

　　五、發生固定資產增減變動時,必須申報主管部門和固定資產部門審查批準。

　　六、此項制度由固定資產管理小組監督執行,日常事務由專管員負責處理。

固定資產管理制度9

　　為加強醫院固定資產管理，明確相關科室職責，防止國有資產的流失，提高固定資產的投資效益，保證醫療、科研和其它工作的正常進行，特制訂本管理規定。

　　一、固定資產的分類

　　固定資產是指醫院在醫療保健服務活動過程中，使用年限在一年以上，單位價值在規定標準以上，并在使用過程中基本保持其窮而后工有實物形態的資產。根據醫院現行財務管理制度及固定資產的所屬關系，把固定資產分為五大類:房屋及建筑物類、專業設備類、一般設備類、圖書類、其他固定資產。

　　二、固定資產管理實行科室管理責任制

　　1、醫院采購科全面負責固定資產的購置、驗收、保管調配和維修，建立分科室的財產實物明細帳，負責定期清查盤點，辦理調撥、變價、報廢等有關審批手續。

　　2、財務科負責全院固定資產總帳和按五類設置二級明細分類帳的建帳和核算工作，定期參加固定資產的清查盤點和帳目核對工作，實行會計監督。

　　3、后勤保障部要設立廢舊資產回收倉庫，并要建立“廢舊資產回收明細帳”，實行帳、物分管。

　　三、購入固定資產的計價

　　醫院外購的固定資產應以購入價格加上購入過程中發生的相關費用計價(包括:運輸費、裝卸費、保險費、安裝成本費用和繳納的稅金)。國外進口的設備，應按原價加支付的進口稅金計價。貸款購建固定資產時，安裝完畢交付使用前所發生的貸款利息也應計入固定資產價值。

　　四、固定資產的購置

　　1、以經濟實效為原則。先由科室提出申請，上報醫院采購科，由采購科按具體品種、規格、型號、性能、用途及要求，進行分類匯總，報院長或院采購委員會批準后，方可購置。

　　2、大型醫療設備、貴重醫療儀器設備在購置之前，必須進行市場論證、財務分析和科室投資效益預測分析，否則不予討論。

　　3、經批準購買的固定資產，其發票必須到采購科進行登記，同時建立固定資產臺帳。

　　4、對屬于縣政府采購辦管理制度所規定金額購置的固定資產，必須報縣采購辦批準。

　　五、固定資產的調配

　　院內科室與科室之間不得自行進行固定資產調配使用，確需調配使用的`需填寫“固定資產調配使用申請單”，報院長審批后，采購科辦理調配手續，由采購科通知財務科調整科室成本核算數據。

　　六、固定資產的報廢

　　1、已滿使用期限或喪失使用價值的固定資產，應填寫“固定資產報廢單”由采購科組織相關科室調查落實、按規定手續報院長審批同意。使用科室將廢舊財產交后勤廢舊倉庫(廢舊醫療設備交器械修理組)，廢舊資產回收管理人員在報廢單上簽字。采購科、財務科辦理銷帳手續，核減折舊費。

　　2、后勤保障部、采購科各指定一名專人兼管帳目，據實記錄“廢舊資產回收明細帳”。

　　七、捐贈資產的管理

　　社會向我院各科室贈送、贊助、轉讓的固定資產，以及用專項經費購置的固定資產，由科室書面說明資產的來源，到采購科登記，采購科在財產登記帳薄上注明財產的來源，視同醫院固定資產管理，但不計提科室折舊費。

　　八、固定資產的盤點

　　1、每年由采購科組織對固定資產進行盤點一次，對盤盈、盤虧，以及在盤點過程中發現的具體問題，由財務部與使用科室一起協同查明原因，寫出書面報告，經醫院主管領導批準后，按照會計制度規定進行處理。

　　2、對于出現財產失落或損失不報，造成帳、實不符，又不能查明原因，實行科主任負責制，并按固定資產原值賠償。

　　九、本規定自發文之日起執行，與此有抵觸的規定同時廢止。

固定資產管理制度10

　　為公司固定資產管理制度的加強，明確部門及員工職責，現結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

　　為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。

　　一、固定資產管理制度的標準

　　固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理制度。

　　二、固定資產管理制度的分類

　　固定資產類別折舊計提年限凈殘值率

　　1、房屋及建筑物 %

　　2、機器設備 1010%

　　3、運輸工具 1010%

　　4、計算機設備 510%

　　5、辦公家具及設備510%

　　三、固定資產管理制度的部門

　　根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

　　各具體管理部門應：

　　1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。

　　2、對固定資產進行統一分類編號

　　3、對固定資產的'使用落實到使用人

　　（機器設備落實到組）

　　四、固定資產管理制度的核算部門

　　1、財務部為公司固定資產的核算部門

　　2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳

　　3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理

　　4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

　　五、固定資產管理制度的購置

　　1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”

　　（格式后附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。

　　2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”

　　（格式后附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填

固定資產管理制度11

　　(一)、根據學校的實際情況，授權總務處具體負責固定資產的管理。由財產保管員設

　　置固定資產登記簿(固定資產卡片)。

　　(二)、固定資產的核定:一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上的固定資產;或單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資應作為固定資產管理。自制、調入、捐贈的資產符合上述條件的也應作為固定資產管理。

　　(三)、固定資產的申報:根據學校各組室的工作需要，須事先就所需添置的固定資產的項目、使用的效益等方面提出書面申請，報校長室審核批準，確定經費來源。經審查批準后方可進入下一程序。

　　(四)、固定資產的購置:按區政府采購辦有關文件要求，固定資產的購置分集中采購與分散采購，凡屬集中采購的設備，按區政府采購辦要求、方式，進入規范、嚴格的招投

　　標程序，中標確定后才能進行購置;凡屬分散采購的設備，應由校長室、總務處及提出申請的組室等方面人員組成集體評議小組，確定固定資產的購置環節的各項工作。購置的固定資產在接收時，應由財產保管員進行驗收，并報總務處負責人審核。經審核同意后，在固定資產登記簿(固定資產卡片)上進行登記。

　　(五)、固定資產的`領用:使用部門負責人在固定資產領用單上簽名，該組室的使用人員也須在固定資產領用單上簽名。

　　(六)、固定資產的轉移:固定資產在本單位的使用部門之間發生轉移時，財產保管員應同時調整固定資產登記簿(固定資產卡片)上的相關內容，并做到帳相符，帳實相符。

　　(七)、固定資產的使用:固定資產必須正確使用，妥善保管。如不慎造成固定資產損壞的，應根據實際情況由使用人承擔相應的賠償責任。

　　(八)、固定資產的修理:使用部門必須事先就所需修理的固定資產的項目提出申請，經過檢驗、確認、審批手續，才能進行修理。其中，提請修理部門和實施修理的單位或個

　　人應相互分離，或至少應有其他方面的監督;修理完工必須辦理驗收交接手續，由固定資產管理部門、使用部門、修理單位分別驗收簽字。

　　(九)、固定資產的檢查:固定資產管理部門原則上每6個月會同會計對固定資產進行清查盤點，保證賬、簿(卡)、物相符。如有不符，查明原因上報單位領導及時進行處理。

　　(十)、固定資產的核銷:固定資產發生報廢與核銷時，使用部門應填寫書面申請報告，根據固定資產報廢與核銷金額的大小，經財產保管室審核后，分別報總務處負責人、校長、國有資產管理部門、財政部門審批。接批復后，會計人員按規定進行及時賬務處理，并通知財產保管員在固定資產登記簿(固定資產卡片)上注銷該資產。轉出、贈送他人的固定資產手續比照執行。

　　(十一)、固定資產管理中的其它事項參照《xx區教育局關于核定房產等國有資產的暫行規定》和《xx區教育局關于進一步加強國有資產處置管理的補充意見》的文件執行。

固定資產管理制度12

　　第一章總則

　　第一條為加強學校固定資產管理，提高固定資產使用效益，保證資產的安全完整，促進學校各項事業健康發展，根據《山東省高等學校固定資產管理辦法》、《山東師范大學國有資產管理暫行辦法》以及國家有關規定，結合我校實際，制定本辦法。

　　第二條固定資產是指使用期限超過一年，一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，包括房屋建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書和其他固定資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資作為固定資產管理。

　　對達不到本辦法規定標準的設備器具作為低值易耗品進行管理。

　　各后勤經營服務中心、獨立核算的非法人單位和實體購置的固定資產，為學校固定資產，依照本規定辦理固定資產登記并進行管理。

　　第三條固定資產管理的主要內容是：固定資產范圍、分類和單價的確定；固定資產增加、使用、維護和處置；固定資產清查盤點；固定資產帳務管理等。

　　第四條固定資產管理的主要任務是：完善管理體制；健全規章制度；摸清財產狀況，明晰產權關系；建立科學的運行機制；合理配置固定資產；保證固定資產安全、完整、完好。

　　第二章固定資產管理體制

　　第五條學校對固定資產實行統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人的管理體制。由學校國有資產管理工作領導小組組織領導。其主要管理部門為財務處國有資產管理辦公室（簡稱"國資辦"）。國資辦對全校固定資產實施統一監督管理。其主要職責如下：

　　（一）擬定學校固定資產管理辦法和有關制度；

　　（二）運用現代信息技術管理固定資產。建立使用《高等學校固定資產管理系統》，并確保證系統的安全運行及正常維護工作，負責固定資產增減變動處置的財務審核及數據備份工作；

　　（三）參與大型、精密儀器設備和大宗物資購置，大型修繕及基本建設項目的論證、招標、采購和驗收工作；

　　（四）登記固定資產總分類明細賬簿，按月與學校財務賬簿核對資產總額；

　　（五）審核批準固定資產調劑、處置及對外出租出借等手續；

　　（六）組織學校固定資產清查和統計工作；

　　（七）監督、檢查固定資產管理、維護和使用情況。

　　第六條實驗室設備管理處、后勤管理處、圖書館是學校的固定資產歸口管理部門。固定資產按類目實行歸口管理：

　　（一）實驗室設備管理處負責管理儀器儀表、機電設備、電子設備、衛生醫療器械、印刷設備、標本模型、文物及陳列品、文體設備、行政辦公設備、工具量具和器皿類的固定資產。

　　（二）后勤管理處負責房屋及構筑物、土地植物、家具、被服裝具類的固定資產。

　　（三）圖書館負責管理全校圖書資料（包括各部門及個人公費購買的圖書資料）類的固定資產。

　　各歸口管理部門按劃分的范圍配備資產管理人員，負責具體業務管理。其主要職責如下：

　　（一）根據學校固定資產管理制度，制定具體的業務管理規范、標準及有關制度；

　　（二）運用《山東師范大學固定資產管理系統》，并按系統設定的權限和程序規范地履行職責，保證系統的安全運行，負責固定資產的增減變動處置的歸口審核工作；

　　（三）參與可行性論證及招標、采購活動，并負責組織驗收；

　　（四）組織歸口管理固定資產的清查、維護和統計等工作；

　　（五）提出固定資產調劑、配置建議并根據批復組織實施；

　　（六）根據使用部門的申請，組織固定資產報廢、報損的技術鑒定，提出處理意見，報學校國有資產管理辦公室審批；

　　（七）檢查、指導使用部門的固定資產管理工作。

　　第七條固定資產使用部門負責對其占有、使用的固定資產實施日常管理，并配備專職（或兼職）資產管理人員。其主要職責是：

　　（一）正確使用《山東師范大學固定資產管理系統》，按系統授權規范的履行職責，并保證系統安全運行，負責本單位固定資產增減變動處置的系統錄入登記工作；

　　（二）嚴格按照學校固定資產管理制度的要求，制定本單位的固定資產使用管理制度，管理和使用好本單位的固定資產；

　　（三）登記有關固定資產臺帳，建立固定資產使用卡片；

　　（四）保管、養護固定資產；

　　（五）提出固定資產處置申請，負責組織或參與固定資產的處理。

　　第三章固定資產范圍、分類和計價

　　第八條學校及其獨立核算（非法人）的.經濟實體利用財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營服務收入、附屬單位上繳收入、其它收入或各種基金購置、建設的固定資產，以及通過捐贈、調撥等形式取得的固定資產，都應納入固定資產管理范圍。

　　第九條學校固定資產的分類。學校的固定資產按照高校會計制度的要求，按照以下六類設置會計賬目進行核算：（一）、房屋、建筑物及附屬設施；（二）、專用設備；（三）、一般設備；（四）、文物和陳列品；（五）、圖書；（六）其他固定資產。按照以下十六類設置分類賬通過固定資產管理系統對固定資產進行管理。（一）房屋及構筑物；（二）土地；（三）儀器儀表；（四）機電設備；（五）電子設備；（六）印刷設備；（七）衛生醫療器械；（八）文體設備；（九）標本模型；（十）文物及陳列品；（十一）圖書；（十二）工具、量具和器皿；（十三）家具；（十四）行政辦公設備；（十五）被服裝具；（十六）牲畜。

　　第十條學校固定資產按下列規定計價：

　　（一）購入、調入的固定資產，按實際支付的價款以及為使固定資產達到預期工作狀態所支付的包裝費、運雜費、安裝費及車輛購置附加費等計價；

　　（二）自行購建的固定資產，驗收合格后，按建造所用全部相關支出計價；

　　（三）在原固定資產基礎上進行改建、擴建和增建的固定資產，應按改建、擴建和增建所發生的支出減去改建、擴建和增建過程中的變價收入后的凈增加值，增計固定資產原價；

　　（四）融資租入的固定資產，按租賃協議確定的價款、運雜費、安裝費等計價；

　　（五）接受捐贈的固定資產，按照同類固定資產的市場價格或根據捐贈者所提供的有關憑據，以及接受固定資產時發生的相關費用計價；

　　（六）盤盈的固定資產，按重置價值計價；

　　（七）交換取得的固定資產，按重置價值計價；

　　第十一條已經入賬的固定資產，除發生下列情況外，不得任意變化其價值。

　　（一）根據國家規定對固定資產價值重新估價；

　　（二）增加補充設備或改良裝置；

　　（三）將固定資產的一部分拆除；

　　（四）發現原固定資產記賬有誤。

　　第四章固定資產增加

　　第十二條固定資產增加主要是指購置、建造、改良、受贈、調撥和劃轉等活動所引起的固定資產數量和價值量的增加。

　　第十三條根據學校的事業發展規劃和經費預算，在充分論證的基礎上，研究編制年度購建計劃。按照學校經費管理權限審批。

　　第十四條購置精密貴重儀器、大型成套設備、珍版圖書以及基本建設項目，學校成立論證招標小組進行可行性論證，并嚴格按規定程序公開招標。論證工作小組中的專業技術、經濟人員不得少于成員總數的三分之二。

　　第十五條學校在固定資產購建過程中，要建立必要的合同管理制度，法律咨詢制度，嚴格依法簽訂并履行合同。

　　第十六條固定資產購建完成后，有關責任人應及時按國家專業標準、合同條款進行現場勘驗、測試和清點。驗收不合格，不得辦理結算手續，不得交付使用。并按合同條款及時向有關責任人提出退貨和索賠。

　　第五章固定資產使用與維護

　　第十七條實驗室設備管理處、后勤管理處、圖書館等固定資產歸口管理部門必須建立健全固定資產保管和養護制度。做好防火、防盜、防暴、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。各使用單位應落實安全防護措施。按照制度要求對固定資產進行養護、定期檢測或修繕，確保完好和使用安全。

　　第十八條對精密貴重以及容易發生安全事故的儀器設備，歸口管理部門應制定具體操作規程，指定專人進行操作。

　　第十九條對購置大型精密貴重儀器設備、文物、陳列品以及基建過程中形成的各類文件資料，各歸口管理部門必須及時收集、整理、妥善保管。

　　第二十條學校固定資產一般不得對外出租出借，確需出租出借的，應由出借單位提出申請，歸口管理部門和財務處（國有資產管理辦公室）審批。收回時應進行勘驗。出租出借固定資產取得的收入，應及時足額上繳學校財務部門，按學校有關規定管理使用。

　　第二十一條建立固定資產使用情況檢查和考核制度，對長期閑置、利用率低下的固定資產及時進行合理調配，提高利用率。

　　第二十二條校辦產業和其它經營單位不得無償占有學校固定資產，占有固定資產必須完善手續，明確產權關系，簽訂占有協議，并且按規定收取一定的占用費和租金（作為投資的部分除外）。

　　第二十三條固定資產變更應符合如下規定：

　　（一）機構調整時，由國有資產管理辦公室會同歸口管理部門組織有關單位進行財產清查，辦理交接手續。

　　（二）資產管理員崗位變動時，應在歸口管理部門有關人員的監督下辦理交接手續。

　　（三）固定資產使用人員調離學校或退休，須交清所用固定資產。

　　（四）固定資產使用人員的變更由資產管理員申請變動。

　　第二十四條學校對固定資產，原則上每年進行一次清理清查。確保帳、卡、物相符。對盤盈盤虧的固定資產應及時查明原因，分清責任，按規定進行處理。

　　第六章固定資產處置

　　第二十五條固定資產的處置是指學校對各類固定資產進行產權轉移或注銷的行為。包括無償調撥、出售、投資、報廢、報損等。

　　第二十六條處置固定資產按照以下程序辦理：

　　（一）固定資產需處置時由使用部門提出申請并填寫固定資產處置報告單，辦理處置手續。

　　（二）歸口管理部門組織技術鑒定，提出處理意見；

　　（三）國有資產管理辦公室審核；

　　（四）學校分管領導簽署意見；

　　（五）上報學校主管部門、省財政廳、省國有資產管理局審批；

　　（六）根據批復處置固定資產。

　　第二十七條學校處置固定資產按以下權限審批：

　　（一）處置房屋、車輛及單位價值在20萬元以上的固定資產，須經省教育廳審核，報省財政廳、省國有資產管理局審批。

　　（二）處置總價值在15萬元以上的固定資產，須經學校國有資產管理工作領導小組審核后，報省教育廳審批。

　　（三）處置上述標準以下的固定資產，須經學校國資辦審核，學校國有資產管理工作領導小組審批后，報省教育廳備案。

　　第二十八條單位處置大型精密貴重儀器設備，應由歸口管理部門組織有關專家進行技術鑒定，報學校批準后進行處置。

　　第二十九條學校以固定資產以對校辦產業投資或對外投資，應按國有資產管理規定進行評估確認，辦理非經營性資產轉經營性資產審批手續，明晰產權關系，實施產權管理。

　　第三十條歸口管理部門應建立和完善固定資產賠償制度，對造成固定資產損壞、丟失的直接責任人追究其經濟責任。

　　第三十一條處置固定資產的收入應及時、足額地上繳學校財務處，按有關規定統一管理使用。任何單位和個人不得截留挪用。

　　第七章固定資產的管理

　　第三十二條按照《山東師范大學固定資產管理系統》的要求，建立健全固定資產賬簿：

　　（一）國有資產管理辦公室設置登記固定資產總分類賬，負責固定資產的財務審核、統計報表、統計分析、資產清查的布置、數據備份，系統管理，定期與學校財務賬簿及歸口管理部門進行核對；

　　（二）歸口管理部門負責使用固定資產管理系統對固定資產進行歸口審核，負責固定資產驗收單、條碼單、固定資產卡片打印，向有關部門報送有關統計報表、統計分析。

　　（三）使用部門按系統的要求，配備資產管理人員管理固定資產。辦理固定資產的增加、減少手續，管理固定資產卡片。定期核對帳、卡、物，保證帳帳、帳卡、帳物相符。

　　（四）圖書館定期向國有資產管理辦公室匯總報送圖書數量及金額。

　　第三十三條各級資產管理員均應按《山東師范大學固定資產管理系統》權限的設置要求正確使用該系統。

　　第八章附則

　　第三十四條本辦法解釋權歸國有資產管理辦公室。

　　第三十五條本辦法自頒布之日起施行。

　　固定資產管理制度（三）

　　1.固定資產定義：指單位價值大于20xx元人民幣并使用期限超過1年的。

　　2.編碼規則：

　　2.1.編碼組成：aa――bb――ddd―cc:類別―大類細分―產品序號―成本中心代碼

　　2.2.類別明細（aa）：01:電腦；02:辦公家俱；03:辦公設備；04:汽車；05:網站外設；06:電腦外設；07:軟件類；08:倉儲設備；09:通訊設備。

　　2.3.成本中心（cc）：見會計科目編碼規則中的規定。

　　3.固定資產的購買：

　　3.1.各部門因工作需要增加固定資產，填寫<固定資產采購申請表>，后附不少于三家的采購報價單（可由產品線、采購部幫助詢價），并經部門經理、ceo簽字確認，交由行政部。

　　3.2.所有固定資產的購買由公司行政部統一申請，同時附報價單及<固定資產采購申請表>原件。

　　3.3.固定資產采購到貨后由行政部填制<收貨領用單>并編制固定資產編號貼制標示，分配至使用人。之后，將<收貨領用單>復印件交財務做資產增加的附件。

　　3.4.固定資產領用時，使用人須在<收貨領用單>上簽字。

　　3.5.財務部固定資產會計于月末登記固定資產系統帳。

　　3.6.<固定資產采購申請表>原件保存在財務部存檔。

　　3.7.<收貨領用單>原件保存在行政部存檔。

　　4.固定資產的領用與歸還：

　　4.1.員工離職時須將領用的全部固定資產交回公司，由行政人員按固定資產帳明細清點，有短缺者按價賠償，行政部應及時協調財務部進行帳務處理。

　　4.2.如有固定資產暫借，可填寫<固定資產暫借單>，不做帳務處理，但規定48小時歸還。

　　4.3.固定資產還入時應辦理還入手續，并在<收貨領用單>上簽字確認，

　　4.4.每月由財務部更新固定資產系統帳。

　　5.固定資產的調撥：

　　5.1.公司規定，員工之間不得私自調換自己使用的固定資產，如有特殊情況須調換使用，

　　5.2.要通知行政部，并調出方填寫<固定資產調撥單>。

　　5.3.行政部接到<固定資產調撥單>并確認其可行，在<收貨領用單>及固定資產系統中做變更登記，且相關人員簽字確認。

　　5.4.<固定資產調撥單>原件由財務保存。

　　5.5.行政部更新系統的資產調撥要及時準確，以便財務月末計提折舊的準確。

　　6.固定資產的維修：

　　6.1.當事人須填寫<固定資產維修（升級）申請單>交由行政部處理。

　　6.2.行政部門接到申請單需先查詢固定資產帳，確定其維修價值，聯系售后服務商；

　　6.3.維修后行政部應將<固定資產維修（升級）申請單>原件交財務部；并更新<收貨領用單>；

　　6.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。

　　7.網絡設備升級：

　　7.1.當事人須填寫<固定資產維修（升級）申請單>，部門經理簽字認可，交由itsupport處理。

　　7.2.itsupport接到申請單，確認其升級的必要，申請升級硬件，

　　7.3.由it部門進行統一購買，請款單后應附<固定資產維修（升級）申請單>；

　　it部門應將<固定資產維修（升級）申請單>復印件交行政部，并進行<收貨領用單>的變更；

　　7.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。

　　7.5.<固定資產維修（升級）申請單>原件由財務保存。

　　8.固定資產的盤點：

　　財務部應定期（建議季盤，可抽盤）由行政協助對公司固定資產進行盤點，財務出據盤點報告并與固定資產帳核對。

　　9.固定資產的報損：

　　固定資產的報廢由其責任人填寫<固定資產報廢申請>，由本部門經理、公司ceo簽字，并經專業人士確認，交由行政部備案。

固定資產管理制度13

　　為了加強公司財產管理和固定資產管理,保護公司合法財產不受損害,同時讓公司員工能正確使用公司財產,特制定此制度

　　一:財產概念及范圍

　　本制度所指的資產是指固定資產、低值易耗品及公司道具

　　1:固定資產是指單位價值在20xx元人民幣以上,使用年限在2年以上的資產;或價值不及20xx元人民幣,但公司要求按固定資產來管理的財產。按存放地點,分為公司辦公固定資產、店鋪經營固定資產。

　　2:低值易耗品,是單位價值在1000元人民幣以內,使用年限不超過1年;或使用過程中易損耗的財產。例如公司辦公用品、電腦耗材、通迅耗材等。

　　3:公司道具,包括貨架、花車、收銀臺、模特、射燈、掛通、櫥窗等。

　　二:資產采購

　　1:固定資產采購:

　　1):部門要求采購固定資產時,事先由請購部門填寫《固定資產請購單》,由人事部審批,財務部復核庫存情況。任何未經批準,擅自采購固定資產,由當事人自行承擔一切費用。

　　2): 固定資產由公司人事部統一驗收、管理。不合格的固定資產堅決拒收,并由經手人負責進行退回或調換。

　　3):人事部門驗收合格后,應在發票上簽名并注明實收數量。并同時填寫《固定資產驗收入庫單》,每一聯人事部存,第二聯由報銷人員在報銷時與發票一起交財務部。

　　2:低值易耗品采購

　　1):預算內的低值易耗品由各部門在預算內進行控制,其中公司辦公用品由人事部門統一采購、保管,各部門每月申請領用。

　　2):電腦、通訊耗材,適用固定資產采購辦法。

　　3:道具采購

　　1):新開店的道具采購,嚴格按公司已制定的`店鋪標準執行,不得隨意降低或提商道具檔次。

　　2):道具采購方案由拓展部、市場部結合店鋪裝修方案與效果圖擬出,并附上預算表,經財務經理審核后,報總經理審批。

　　3):拓展部與市場部應經常根據公司制定的店鋪統一道具標準進行調整。

　　4):采購部根據審核后的道具采購方案,進行統一采購。

　　5):加盟商道具的發放,拓展部提出道具發放的申請,經市場部經理,財務經理在公司費用標準范圍內執行,超過標準的,報總經理批準。拓展部盡量安排舊道具的重復使用。

　　6):直營店道具領用,市場部根據店鋪裝修及道具方案,提出道具發放的申請,財務經理在費用標準范圍內執行,超過標準的,報總經理批準。應盡量按排舊道具的重復使用。

　　三:資產保管與領用

　　1:財務部按部門、分類別建立資產臺帳。

　　2:由人事部建產資產領用制度,資產外借制度,3:各部門應對使用中的資產進行妥善保管,因保管不善,在資產折舊期內人為損壞的,應按資產帳面價值賠償。各部門借出資產,應遵循人事部門制定的外借制度。任何人違反該制度,外借資產,造成損失的,按帳面價值全額賠償。

　　四:資產盤點制度

　　1:公司每季度應對固定資產進行盤點,具體盤點由財務部組織執行。

　　2:店鋪固定資產盤點應按公司盤點制度執行,盤點結束后,應由店長將固定資產盤點表帶回公司財務部。

　　3:固定資產盤點發現丟失、損壞的,由保管人員應按帳面價值賠償,因保管人員不明確的,由領用人按帳面價值賠償。

　　4:店鋪固定資產盤點發現丟失、損壞的,零售經理承擔帳面價值的50%,店長承擔25%,其余部份在店員之間進行分攤。

　　五:廢舊物資處理

　　1:廢舊物品處理方式包括:變賣、報廢。

　　2:各種廢舊物品處理必須填寫《廢舊物品處理申請單》(表格見附件)。

　　1):廢舊商品處理由物流部提出申請,經物流部經理、財務經理審核,報總經理批準執行;

　　2) :固定資產處理由人事部提出申請,人力事經理復核,財務經理審核,報總經理批準執行;

　　3) :辦公用品處理由人事部提出申請,人事部經理復核,經財務審核后,財務經批準執行;

　　4) :廢舊道具處理,由拓展部提出申請,拓展部經理審核,經物流經理、財務經理批準執行;

　　5):廢舊包裝物處理由倉庫提出申請,倉庫主管部門負責人及財務部費用會計審核執行。

　　3:變賣廢舊物品收入由廢舊物品管理部門報繳財務部。廢舊物品變賣收入一律計入營業外收入。

固定資產管理制度14

　　第一章總則

　　第一條目的

　　為切實加強公司固定資產管理，合理購置、正確使用各類固定資產，充分發揮資產效能，提高資產使用效益，保障公司各項工作的正常開展，參照《企業會計準則---固定資產》相關規定，結合公司實際情況，特制定本辦法。

　　第二條定義

　　固定資產是指單價在20xx元以上，使用期限在一年以上，能獨立使用并在使用過程中基本保持原有物質形態的交通工具、辦公家具、電子電器產品、施工機械設備等資產。單價雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的同類辦公設備、生產施工設備以及單位購置和受贈的具有一定價值的各類藝術品，亦納入固定資產管理范疇。

　　第三條原則

　　固定資產管理實行“管理規范，責任明確，配置管理，效益優先”的原則。

　　第四條管理部門

　　公司綜合辦公室為辦公類固定資產的歸口管理部門，材供部為公司生產類固定資產的歸口管理部門（以下簡稱“歸口管理部門”），主要負責固定資產的計劃、訂貨、采購、驗收、入賬、登記、建卡、發放、維修及報廢處理等管理工作；財務部負責固定資產的資金籌措、核算、折舊等財務管理工作；使用部門負責固定資產實物的直接管理工作。

　　第五條管理任務

　　固定資產管理的主要任務是：完善管理體制；健全規章制度；明晰產權關系；落實管理責任；合理配置固定資產；保證固定資產安全、完整。

　　第二章固定資產分類及折舊

　　第六條固定資產的分類及折舊方法由財務部按財務會計準則等有關規定制訂。

　　第七條固定資產成本包括購買及將該項資產達到預定可使用狀態前所必要的支出；日常的維修及保養支出則列為當期費用。

　　固定資產處置收益及損失，以凈處置的收益記入營業外收入，凈處值的損失，記入營業外支出。

　　下列固定資產不計提折舊：

　　（一）、以經營租賃方式租入的固定資產；

　　（二）、已提足折舊繼續使用的固定資產；

　　（三）、按規定單獨估價作為固定資產入賬的土地。

　　前報廢的固定資產，也不再補提折舊。所謂提足折舊，是指已經提足該項固定資產應提的折舊總額。應提的折舊總額為固定資產原價減去預計殘值。

　　第三章固定資產購置和驗收

　　第八條預算

　　固定資產購置實行預算管理。固定資產的.購置應根據實際工作需要，本著合理、節約的原則，年初，由公司各部門編制本部門年度固定資產購置預算，列明擬購置固定資產的名稱、型號、生產廠家、具體配置、購置的數量、單價、金額，成套資產應按各組成部分分別編制預算，固定資產預算由公司經營管理部、財務部負責審核，經公司主要領導批準后生效。批準后的預算作為當年的固定資產購置依據。

　　第九條購置

　　公司各部門辦公設備的購置，在預算控制額度內由綜合辦公室統一辦理，財務部負責審核；綜合辦公室負責固定資產購買的備案和登記。公司各部門生產設備機械的購置，在預算控制額度內的由經營部審核后材供部負責辦理。固定資產購置過程中，各部門如有特殊需求，應及時與綜合辦公室或材供部溝通，或共同參與購置工作。

　　固定資產購置必須按公司物資采購管理流程執行，應堅持多方詢價、比質比價的原則，保證資產購置價格的經濟合理，采購合同應報財務部備案。

　　預算內固定資產的購置，由使用部門填制“固定資產購買申請單”一式三份，交工程技術部和經營管理部和財務部審核，最終交歸口管理單位辦理。申請單一份由使用部門留存，一份由歸口管理部門留存，一份交到財務部作為報銷憑據。

　　預算外固定資產的購置，應上報“預算外固定資產購置申請報告”，經公司材供部、工程技術部、經營部、綜合辦公室和財務部會簽后，報公司主要領導批準方可進行購置。

　　第十條驗收

　　固定資產購置應辦理驗收登記手續（按公司物資采購管理流程執行）。公司固定資產驗收由歸口管理部門和各使用部門負責，經過驗收合格的資產，才能辦理報銷手續。驗收不合格的設備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門對資產進行驗收后，一周內應到歸口管理部門辦理固定資產卡片登記手續，固定資產卡片應由驗收人和使用人簽字，歸口管理部門在辦理固定資產卡片的同時，應登記固定資產臺賬。

　　固定資產管理卡片必須記錄事項有：名稱、資產編號、規格型號、價格、配置、配件、購入日期、生產廠家、驗收情況、驗收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產維護使用情況）。固定資產管理卡片一式三份，歸口管理部門、財務部和使用部門各持一份。

　　歸口管理部門在固定資產登記手續辦理完畢后一周內，按公司管理流程辦理報銷支付手續。歸口管理部門到財務部報銷的發票，必須注明供貨單位詳細地址、電話、聯系人，否則，財務部有權拒絕報銷。

　　第四章固定資產管理

　　第十一條管理

　　公司各類固定資產的實物管理，由歸口管理部門統一管理，負責設備的統一編號、資產數量的建立；財務部負責各類固定資產數量、金額的總賬及明細賬，并按月負責計提折舊。

　　公司各部門必須設有兼職的資產管理員。歸口管理部門負責登記各部門資產管理員的名單，并負責指導、監督各部門資產管理員的工作。

　　第十二條工作職責

　　資產管理員的工作職責：保障公司資產的安全、完整，負責登記本部門的固定資產臺賬，登記固定資產的使用、變動、報廢、處理情況，定期與不定期對本部門的固定資產進行清查。并將固定資產的保管落實到具體的責任人，尤其是各類公用設備，更應明確保管的責任人，以確保公用設備的正常使用。

　　第十三條保管

　　各類固定資產的維護手冊、保修單據，由歸口管理部門統一保管。固定資產使用部門應對資產進行保養和清潔，加強安全防護措施，做好防火、防潮、防塵、防爆、防繡、防蛀、防盜等工作，確保固定資產處于良好運行狀態。

　　第十四條操作與維修

　　各類設備的使用人，必須事先細讀說明書，熟悉其性能，嚴格按照規定進行操作。

　　各類固定資產在使用過程中，如需增加器件或進行維修的，應首先與歸口管理部門聯系，由其負責器件購置和聯系維修，使用部門做好配合工作。增加器件和進行維修所需的費用預算，由歸口管理部門統一編制，報公司審批后執行。

　　第十五條盤點清查

　　公司對固定資產實行定期實物盤點清查，目的是保證固定資產賬、卡、物相符，摸清固定資產的實際使用現狀，保證固定資產的安全、完整。

　　每年12月對公司固定資產進行盤點清查，盤點清查工作由歸口管理部門、財務部和各使用資產部門共同進行，對盤點清查中發現的盈虧和資產毀損，應逐個查明原因，協商提出處理意見，報公司領導審批，并做好賬冊的調整工作。其中，涉及的責任人應承擔相應的賠償責任。盤點清查中發現的閑置資產要查明情況，并制訂處理計劃，賬外資產要作盤盈處理，及時入賬。

　　第十六條資產處置方式

　　各部門之間調劑使用固定資產，經使用部門雙方負責人、歸口管理部門、財務部簽字后，報公司領導批準。由歸口管理部門負責對固定資產臺賬和固定資產管理卡片進行調整，財務部負責對賬務進行調整。

　　各部門之間臨時借用固定資產，借入方應說明借用固定資產的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門負責人簽字，交借出方部門負責人審批，并在歸口管理部門備案。借出方資產管理員應對借出的固定資產進行登記，并負責借出固定資產的收回。

　　公司人員在公司內部調動，原使用的計算機根據不同情況進行不同的處理，如調入部門有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調出部門；如調入部門沒有閑置計算機，需要重新購置的，應將調出部門的計算機調劑到調入部門使用，辦理資產使用部門的變更登記。上述調動所涉及部門的資產理管員應對調入調出固定資產進行檢查登記，保證固定資產的完整性。

　　非經營性固定資產的出租，統一由綜合辦公室對外辦理手續。出租的固定資產必須報經公司領導批準，并辦理正式出租協議后，方可租出。歸還時，由綜合辦公室和公司原使用部門進行清點，撤銷原租賃合同。經營性固定資產的出租，由公司有關職能部門負責。

　　離職人員在辦理離職手續時，所使用的各類固定資產一律退還。離職人員所在部門的資產管理員應負責檢查退還固定資產及其配件、相關資料是否完整，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。若離職人員未退還所有的固定資產，就辦理了離職手續，其責任由離職人員所在部門的直接領導承擔。

　　歸口管理部門應定期與財務部進行賬目核對，保證賬物相符。如出現不符時，應編制差異表，注明差異原因。

　　第五章固定資產報廢和處置

　　第十七條報廢

　　申請固定資產報廢，應符合下列條件之一：

　　1、申請報廢的固定資產已超過其使用年限，且不能繼續使用；

　　2、因自然和人為的原因，使固定資產受到毀損和丟失，且無法彌補和修復以便繼續使用的；

　　3、由于歷史原因，申請報廢的固定資產存在重大質量問題，性能低劣且無法修復的；

　　4、因工藝設置改變和技術進步而遭淘汰，需要更新換代的；

　　5、申請報廢的固定資產，雖未超過使用年限，但其實際工作量超過其產品設計工作量，且繼續使用易發生危險的。

　　第十八條權限