公司費用報銷的管理制度（精選5篇）
在不斷進步的時代，制度起到的作用越來越大，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。大家知道制度的格式嗎？下面是小編幫大家整理的公司費用報銷的管理制度（精選5篇），歡迎閱讀與收藏。
公司費用報銷的管理制度1
一、總則
1、為加強公司差旅費管理，規范差旅費報銷程序和標準，提高工作效率，
結合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷制度》。
2、本制度規定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應填寫《出差審批單》，報經部門負責人或總經理批準后執行。出差超過核準天數時，應請示批準人核準，否則超期部分不予補貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，可在費用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。
2、出差審批權限：
（a）
分管經理出差由總經理審批；
（b）
部門負責人出差由分管經理或總經理審批；
（c）
其他員工出差，由所在部門負責人核準，分管經理審批。
三、差旅費支出內容及標準
（一）差旅費報銷內容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。
（二）往返出差地點交通費標準
1、乘坐交通工具：員工往返出差地點一般乘坐火車、汽車、動車，需乘坐飛機時，應在出差審批表中注明，經批準后方可乘坐。未經批準，乘坐者超出部分由自己負擔。
2、在途交通費：出差人員乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續乘坐8小時以上的，應乘臥鋪。
3、出差人在當地所乘坐的公交、打車費用據實報銷，乘坐出租車時需在票據背面注明起止地點和情況說明，核實后予以報銷。
（三）住宿及補貼標準
1、出差天數。出差天數以往返車、船票或飛機票時間為準，所乘交通工具晚點時，以實際出發或往返時間為準。出差天數以中午12：00為界限，以車、船票的時間為準。出發時間在12：00以前的，出差天數為一天，反之為半天。出差返回時間在22：00前的.（以票面時間為準），第二天照常上班；出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費：住宿費參照地區標準給予報銷，住宿費按實際住宿天數平均計算，以車、船票時間為準。
3、出差補貼：餐費及住宿費160元/天，乘坐交通工具憑票報銷；自己開車憑公里數0.9元/公里。
四、報銷程序
1、報銷人把與差旅費相關的所有票據全部粘貼在《差旅費報銷單》的后面，所有票據應整潔、無涂改、粘貼整齊，報銷內容填寫正確。
2、報銷人持《差旅報銷單》和粘貼、計算完整的報銷單據經部門負責人審核后，到財務部由財務人員按公司有關規定進行復核。
3、持財務人員審核完畢后的有關單據交總經理或分管副總經理審批；
4、報銷人全部審核完畢后到出納人員進行報銷。
公司費用報銷的管理制度2
一、目的
為了加強公司的財務管理工作，控制費用，提高效率，統一各部門的報銷程序及規定，保證財務支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據國家有關法律、法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。
二、適用范圍
本規定適用于xx限公司全體員工。
三、權責
各部門執行本規定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結算工作；相關部門主管、經理、總經理、董事長負責報銷事項及費用的核準；財務部負責費用的核對、報銷等具體工作（財務部在執行報銷過程中起監督作用，只對符合有關制度規定、提供完整報銷單據、經授權人核準的開支辦理報銷。費用報銷必須依據合法單據，嚴禁白條、收據報銷）。
四、報銷的具體要求
（一）、發票的基本要求
1、發票必須合法、真實、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發票（含電子和卷式）應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統一社會信用代碼（xx），不符合規定的發票，財務部可不予報銷。
2、發票內容須與實際交易內容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。
3、發票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發現發票有誤，應當退回重開。
4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。
5、無論何種原因遺失原始票據的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行承擔。
6、對下列不符合規定的發票（票據），不得作為合法會計憑證，財務部有權拒絕辦理相關報銷手續。
1）填寫項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；
2）發票收據內容涂改；
3）發票金額、內容填寫有誤的，出具票據不完整；
4）一式幾聯的原始票據，報銷聯未復寫；
（二）、報銷單的填寫要求
1、必須按報銷費用單的要求填寫相關內容。
2、報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷招待費（購煙具等）須事先征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發票，經辦人應填寫招待事項證明單，經辦人應填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經理審核后交財務部方能取得報銷款。
3、報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。
4、財務在審核時按相關制度有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。
（三）、其他報銷附件要求
1、除發票外，其他附件必須合法、合規，有關責任人的簽字審批。
（四）、報銷的時效要求
1、當月費用必須在次月10日前報銷，節假日順延；
2、每月1-10日各部門收集本部門報銷單據統一交到財務部；
3、財務部審核單據并在付款日前制作相關付款憑證；
4、財務部出納在規定日期通過現金或網銀轉賬到報銷人的銀行賬戶；
5、費用報銷應嚴格按報銷時間規定辦理，不得延遲，否則財務部不予辦理。
（五）、報銷審批付款流程要求
1、經辦人：根據本單位實際業務需要，在費用事項發生后，按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責人審核。經辦人對其發生費用的真實、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。
2、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門責任人可以根據事項、金額的重要性，讓部門業務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。
3、財務部負責人：財務部門負責人對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。
4、單位經理、公司總經理：對授權范圍內所有費用予以審批、并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不同過予以退回。經理、總經理的費用，由財務部審核后，交由董事長審批。
5、董事長公司相關規定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規性承擔責任。董事長的費用有財務部審核。
6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款部分，出納應開具收據；收回多余的現金，收據中的`一聯應作為憑證附件。
7、審批流程簡表
報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務審核票據的合法及核對數據→交公司主管簽名→退回財務部→出納處領款
五、注意事項
1、財務部票據審核人員在經行票據審核的過程中，如對相關票據有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應的費用將不予報銷。
2、費用報銷人員應對所報銷的單據和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。經查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷。
3、財務人員有權對一切報銷單據和所發生的經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核、若違法本制度一律不予報銷。
4、本制度解釋權歸公司財務部。
5、本制度經總經理辦公室會議討論通過并由董事長或授權人簽字生效。
公司費用報銷的管理制度3
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第一條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。
(三)借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的.，須經主管領導批準；
(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批。
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條費用報銷的一般規定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批→到出納處報銷。
第四條差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標準:
交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；
住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；
出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
(二)費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發票。
2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準。
3.宴請客戶需由部門領導批準后方可報銷招待費。
4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。
（三）報銷流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經理簽字→副總經理復核→總經理審批。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，總經理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話費報銷制度及流程
(一)費用標準
1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執行。
2、財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第六條交通費報銷制度及流程
(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規定。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據、出租車票據），在車票背面簽經辦人名字，并由部門經理簽字確認，按規定填好報銷單。
2.審批:按日常費用審批程序審批。
3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1．購置申請：首先由部門經理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門經理批準。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。
第二條本辦法由公司財務部制定并負責解釋。
公司費用報銷的管理制度4
第一章總則
第一條目的
為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條原則
本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條適用范圍
本制度適用公司全體員工。
第二章借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二)其他臨時借款，如項目專項借支，借款人員應及時報賬，時間為每周一；特殊項目周一無法報賬的，需及時向財務部說明情況，經總經理批準后，可以延后報賬。
(三)各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規定：
1、借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；
2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人在釘釘按規定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉賬或現金。
(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務審核→總經理審批
(三)財務付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務部辦理領款手續。
第三章日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用
主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷的一般規定
（一）經辦人報銷費用、支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：
1、稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務法票；
2、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的.收據、支出證明單）。
3、加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見。
4、發票抬頭要求按照最新稅務部門相關規定。
(二)填寫報銷單應注意:
1、根據費用性質填寫對應單據；
2、報銷單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷單據要求項目認真寫，注明附件張數；
3、金額大小寫須完全一致（不得涂改）；
4、簡述費用內容或事由，要求與取得發票相符。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷10000元以上需提前一天通知財務部以便備款或注明銀行轉賬。
(五)報銷時間的具體規定
1、財務報銷：公司財務部每周周一為財務報銷日；偶遇節假日等特殊情況財務另行通知。
2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第八條費用報銷的一般流程：
報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→若需批準，附批準后的清單→部門主管人員審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第九條交通費報銷制度及流程
交通費指為滿足公司的生產經營需要，為公司辦理相關的事宜而發生的市內交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。
(一)費用標準：
(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。
(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二)報銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規定填好《出差費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十條差旅費報銷制度及流程
員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區域處理公司事務屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內交通費；往返本市到外市的火車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差的油費、路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。
（一）出差借款流程:
1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關借支審批手續，借支數額應當與所處理的公務和出差的時間相適應。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用實際發生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責人簽字證明，并注明最后報銷期限，如超過一個月不報賬，財務將不予報銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。
（二）報銷程序：報銷實行“誰借支，誰報銷”的原則。各經辦人將發票等原始單據分類續時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。根據各授權范圍，具體經辦人由本部門負責人審核同意后交財務部，經財務部審核簽字后統一交由總經理審批，由出納按規定時間支付。
（三）、報銷標準：
公司全體員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準詳見附件。
（四）、相關說明：
1、出差期間發生請客送禮等業務招待費用，須事先請示高層領導同意，經審批簽字后報銷。
2、出差人員市內交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。
3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過出差補貼標準，費用報銷時憑發票報銷。
4、住宿費、市內交通費必須憑發票據實報銷，無發票不予報銷，丟失發票須出示相關證明材料，有同行人或部門負責人簽字證明，報財務特批。報銷憑據必須是出差地實際發生的票據，費用包干部分憑發票報銷（發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。
公司費用報銷的管理制度5
第一章 總則
一、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，結合本公司的具體情況特制定本制度。
第二章 借款報銷程序
一、借款報銷的審批權限
1.公司人員出差費用及日常費用支出須經總經理簽字；
2.各部門所有報銷單據必須經總經理審批。
三、借款流程
1.借款人員因公需要領用現金或支票時，應按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。經總經理審核簽字。
2.借款人員執審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；
四、借款管理規定
1.出差借款：借款人員借款后必須及時報銷。差旅費借款必須在返回公司上班之日起3天內辦理報銷及還款手續。
2.其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3.各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
五、報銷管理程序
1.借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；
2.報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經總經理批準后到財務部報賬；
3.會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；
第三章 差旅費報銷程序
一、費用標準:
直轄市
2.省會城市
3.縣級及以下
二、費用標準的補充說明
1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
6.關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發生的車票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；
7.出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核后報銷；
8.其他費用報銷標準按照有關規定審核報銷。
第四章 交通費、通訊費報銷程序
一、交通費報銷管理規定
（一）費用標準：
1.員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車
2.市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
（二）報銷辦法：
1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。
3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內，但下列情況除外：
（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；
（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
（3）收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的'；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）執行特殊業務或夜間辦事不方便的。
以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。
2、通訊費報銷管理的規定
（1）為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，員工通訊費每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。
（2）特殊情況由總經理核定報銷金額。
第五章 報銷辦法
1.本人填寫好報銷單，經公司領導批準后由專人匯總統一交到財務部；
2.財務部按照規定核審后予以報銷。
第六章 附則
一、本規定由公司財務部負責解釋。
二、本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
三、本規定自發布之日起執行。
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