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行政單位的財務管理制度（精選16篇）
在學習、工作、生活中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編為大家收集的行政單位的財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
行政單位的財務管理制度 1
一、總則
為了加強財務管理，規范財務收支審批程序和站內財務行為，嚴肅財經紀律，形成有效的監督約束機制，完善財務管理制度，勤儉節約，杜絕浪費，提高資金的使用效益，使財務工作有據可查，有章可循，更好地為造價管理工作服務，根據有關財經法律、法規精神和上級要求，結合我站實際情況，經站黨支部研究決定，特制定本制度。
二、財務管理
財務管理實行“統一領導、統一管理”的體制。
財務工作站長全面負責，分管領導具體負責，由財務科統一管理。財務科負責編制全年預算內、外計劃，年終決算，撰寫財務分析報告;按照國家有關財務規定統一設立帳戶、統一核算，實行“一支筆”財務審批制度。
財務科要當好參謀，做到年初有全年預算，當月有當月預算，年清月結，財物相符，帳證相符，手續齊全，年終有分析，全年有總結。
經費開支要本著勤儉辦事的原則，嚴格按年初預算執行，特殊原因，適當可作相應調整，費用開支標準一律按現行財務制度執行。
三、財務監督
財務工作實行“兩公開一監督”管理辦法。即公開財務管理制度，公開財務執行結果，接受群眾監督。
加強財務事前監督，實行財務稽核制度，一切開支(含借款)必須履行先審核后批報手續。
1、實行民主理財。成立站民主理財小組，負責對財務情況進行監督，對重大收支項目提出意見和建議，對財務公開的有關內容進行審核、分析、評價，聽取群眾意見，提出改進措施。
2、重大收支項目由支部會議研究決定。
凡重大收支項目，財務科應提交詳細分析報告，由支部會議充分醞釀討論，研究決定。
3、財務科每月應向站長辦公會議提交站里預算內外資金收支情況，便于站領導及時掌握全站財務狀況，做出相應決策。站財務情況每年應公開接受市審計、監察、財政、物價、稅務等部門的檢查監督。
四、財務運行
1.人經費：國家和地方統一規定的'人員工資、津貼按人事局核批的標準執行，津補貼按有關文件執行，養老保險
為上年工資總額的28%(個人8%)、醫療保險為9%(個人2%)、失業保險為3%(個人1%)、住房公積金不超過12%，人員經費由分管財務副站長審批。
2.公用經費：
以下費用在500元以內，由分管財務副站長審批，500元以上須報請站長同意方可簽字。
⑴辦公費、會議費、印刷費、電腦維護費：由辦公室做好會議預算，報請站長批準后，由分管財務副站長審批;
⑵差旅費、車輛各項費用、交通費、招待費、福利費、培訓費、勞務費、郵電費、委托業務費及其他支出：由經辦人做好預算，報請站長批準后，由分管財務副站長審批;
⑶水電費、物業管理費、工會經費：由分管財務副站長審批;
⑷固定資產購置：一般資產由科室提出申請，站分管領導簽署意見，報站長同意后方可購置，重要資產由支部審定;
⑸所有報批費用必須有合法有效的憑證單據，并列明事由，由經辦人、批準人簽字后，財務科方可辦理報銷款結付。
五、財產管理
1、財務科應建立健全固定資產總帳。負責各類資產的登記、驗收工作。辦公室負責資產的保管、領發等工作。做到件件有著落，樣樣都在冊。
2、財產物資的調撥、報廢、捐贈等均應按照相關權限進行審批，由財務科統一辦理。
六、檔案管理
1、財務科必須嚴格按照《會計法》及有關財務管理的法律法規，規范會計工作和財務行為，確保報銷的原始憑證數字真實可靠，票據完整清晰，大小寫金額相符。
2、建立健全會計檔案與檔案管理制度。財務科要按有關規定建立會計檔案，檔案的借閱、交接、存放、銷毀等，應嚴格按照國家有關規定執行。
行政單位的財務管理制度 2
第一章總則
第一條為了規范行政單位的財務行為，加強行政單位的財務管理，保障行政單位工作任務的完成，制定本制度。
第二條中華人民共和國境內各級行政單位、事業單位和實行預算管理的其他機關、政黨組織(以上統稱行政單位)的財務活動，適用本規則。
第三條行政單位財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度;厲行節約，制止奢侈浪費;量入為出，保證重點，兼顧一般;注重資金使用效益。
第四條行政單位財務管理的基本任務是：
(一)合理編制行政單位預算，統籌安排、節約使用各項資金，保障行政單位正常運轉的資金需要;
(二)定期編制財務報告，如實反映行政單位預算;
(三)建立、健全內部財務管理制度，對行政單位財務活動進行控制和監督;
(四)加強行政單位國有資產管理，防止國有資產流失;
(五)對行政單位所屬并歸口行政財務管理的單位的財務活動實施指導、監督;
(六)加強對非獨立核算機關后勤服務部門的財務管理，實行內部核算辦法。
第五條行政單位的財務活動在單位負責人領導下，由單位財務部門統一管理。行政單位應當單獨設置財務機構，配備專職財務會計人員，進行獨立核算。人員編制少、財務工作量小的單位，可以實行單據報賬制度。
第二章單位預算管理
第六條行政單位預算是行政單位根據其職責和工作任務編制的年度財務收支計劃。行政單位預算由收入預算和支出預算組成。
第七條按照經費領撥關系和預算管理權限，行政單位預算管理分為下列級次：
(一)向同級財政部門報領經費，并對下一級預算單位核撥經費的行政單位，為主管預算單位;
(二)向上一級預算單位報領經費，并對下一級預算單位核撥經費的行政單位，為二級預算單位;
(三)向同級財政部門或者上一級預算單位報領經費，沒有下級撥款單位的行政單位，為基層預算單位。
第八條各級預算單位應當按照預算管理級次報領、核撥經費，并按照批準的預算組織實施，定期將預算執行情況向同級財政部門或者上一級預算單位報告。
第九條財政部門對行政單位實行收支統一管理，定額、定項撥款，超支不補，結余留用的預算管理辦法。
第十條行政單位的各項收入和支出應當全部納入單位預算統一管理，統籌安排使用。行政單位的預算外資金收入和其他收入應當首先用于彌補經常性支出不足和必要的專項支出。
第十一條行政單位預算依照下列程序編報和審批：
(一)行政單位根據年度工作計劃和收支增減因素，提出收支概算，逐級匯總報送同級財政部門;
(二)財政部門參照行政單位提出的收支概算，審核分配單位預算指標;
(三)行政單位根據分配的單位預算指標正式編制年度預算，并逐級匯總報送同級財政部門;
(四)財政部門正式批復行政單位預算。
第十二條行政單位應當嚴格執行預算，按照收支平衡的原則，整理安排各項資金，不得超預算安排支出。
行政單位年度預算執行中，財政部門核定的財政預算撥款收入和從財政專戶核撥的預算外資金收入，原則上不予調整。因特殊情況確需調整的，行政單位應當按照規定程序逐級報送主管預算單位或者財政部門審批。非撥款收入部門發生變化，需要相應調整支出的，由行政單位自行調整并報送主管預算單位或者財政部門備案，主管預算單位或者財政部門批復決算時審核確認。
第三章收入管理
第十三條收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款收入、預算外資金收入以及其他合法收入。
財政預算撥款收入，是指財政部門核撥給行政單位的財政預算資金。
預算外資金收入，是指財政部門專戶按照規定核撥給行政單位的預算外資金和經財政部門核準由行政單位按照計劃使用，不上繳財政專戶的少量預算外資金。
其他收入，是指行政單位依法取得本條第二款、第三款范圍以外的收入。
行政單位的各項收入必須統一管理。
第十四條行政單位各項收入的取得，應當符合國家規定，及時入賬，并按照財務管理的要求，分項如實填報。
第十五條行政單位依法取得的應當納入財政預算的罰沒收入、行政性收費收入和基金，以及應當繳入財政專戶的預算外資金，不屬于行政單位的收入，必須及時足額上繳。
第四章支出管理
第十六條支出是指行政單位為開展業務活動所發生的資金耗費。
第十七條行政單位支出，包括經常性支出、專項支出和自籌基本建設支出。經常性支出，是指行政單位為維持正常運轉和完成日常工作任務發生的支出。專項支出，是指行政單位為完成專項或者特定工作任務發生的支出。
自籌基本建設支出，是指行政單位經依法批準用財政預算撥款以外的資金安排的基本建設支出。
本條第二款、第三款支出，分別按其用途列入相應的預算科目。
第十八條行政單位應當建立、健全各項支出的管理制度。各項支出由單位財務部門按照批準的預算和有關規定審核辦理。防止多頭審批和無計劃開支。重大支出項目，應當集體討論決定。各項資金的安排使用情況，應當按照財政部門的要求分別反映。
第十九條行政單位的支出，應當嚴格執行國家規定的開支范圍及開支標準，保證人員經費和單位正常運轉必需的開支，并對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制。
行政單位用于職工待遇方面的支出，不得超出國家規定的范圍和標準。
第二十條行政單位的專項支出，應當按照批準的項目和用途使用，并按照規定向主管預算單位或者財政部門報送專項支出情況表和文字報告，接受有關部門的檢查、監督。
第二十一條行政單位應當嚴格控制自籌基本建設支出。確需安排支出的，應當按照規定程序履行報批手續。核批后的自籌基本建設資金，納入基本建設財務管理。
第五章結余管理
第二十二條結余是指行政單位收入和支出相抵后的余額。
第二十三條行政單位結余不提取基金，全額結轉下年使用;其中，已完成項目的專項經費結余，報經主管預算單位或者財政部門批準后，方可使用。
第六章資產管理
第二十四條資產是指行政單位占有或使用的、能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產和固定資產。
第二十五條流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、庫存材料、暫付款等。
第二十六條固定資產是指單位價值在規定標準以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、一般設備、專用設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產。
一般設備單位價值在500以上，專用設備單位價值在800元以上，為固定資產。單位價值雖未達到規定標準，但是使用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。
第二十七條行政單位應當建立、健全資產管理制度，由財務部門統一建賬、核算，由資產管理部門統一登記、管理。行政單位應當明確財務部門、資產管理部門以及使用部門的責任，定期或者不定期進行清查盤點，保證賬賬相符，賬實相符。年度終了，應當進行全面清查盤點。
第二十八條行政單位應當由財務部門統一開設和管理銀行存款賬戶。
行政單位開設銀行存款賬戶，應當報主管預算單位或者同級財政部門審批。
第二十九條行政單位應當嚴格控制暫付款的規模，并及時進行清理，不得長期掛賬。
第三十條行政單位所需的固定資產，應當根據業務工作的需要和單位財力的可能，根據合理、節約、有效的原則，按照國家有關規定進行配置。
第三十一條行政單位的.固定資產增加時，應當及時登記入賬;減少時，應當按照國有資產處置規定辦理報批手續，進行賬務處理。
第三十二條行政單位固定資產處置、出租收入，應當首先用于單位固定資產的更新改造。
第七章應繳款項和暫存款項的管理
第三十三條應繳款項是指行政單位依法取得并應當上繳國庫的預算資金和應當繳入財政專戶的預算外資金等款項，包括按照國家規定應當納入預算管理的罰的沒收入、行政性收費、基金以及暫未納入預算管理但應當繳入財政專戶的預算外資金。
第三十四條行政單位取得罰沒收入、行政性收費、基金等收入，應當使用合法票據。行政單位取得各種應繳款項，應當及時、足額上繳國庫或者同級財政專戶，不得挪用、截留或者坐支。
第三十五條暫存款項是行政單位在業務活動中與其他單位或者個人發生的預收、代管等待結算的款項。
第三十六條行政單位應當加強對暫存款的項的管理，不得將應當納入單位收入管理的款項列入暫存款項;對各種暫存款項應當及時清理、結算，不得長期掛賬。
第八章行政單位劃轉撤并的財務處理
第三十七條行政單位劃轉撤并的財務處理，應當在財政部門、國有資產管理部門和主管預算單位的監督指導下進行。
劃轉撤并的行政單位應當全面清查資產，編制有關財務報表，提供資產目錄以及往來款項清單，提出資產作價依據和往來款項的處理意見，辦理國有資產的移交、接收、劃轉手續，并妥善處理各項遺留問題。
第三十八條劃轉撤并的行政單位的資產經主管預算單位審核并上報財政部門和國有資產管理部門批準后，分別按照下列規定處理：
(一)轉為事業單位和改變隸屬關系的行政單位，其資產無償移交，并相應調整、劃轉經費指標。
(二)轉為企業的行政單位，其資產按照國有資產管理的有關規定進行評估作價后，轉作企業的國家資本金。
(三)撤銷的行政單位，其全部資產由財政部門或者財政部門授權的主管預算單位處理。
(四)合并的行政單位，其全部資產移交新組建單位;合并后多余的資產，由財政部門或者財政部門授權的主管預算單位處理。
第九章財務報告和財務分析
第三十九條財務報告是反映行政單位一定時期財務狀況和預算執行結果的總結性書面文件。
第四十條行政單位的財務報告，包括財務報表和財務情況說明書。
第四十一條財務報表包括資產負債表、收入支出總表、支出明細表、基本數字表以及預算外資金收支明細表、專項支出情況表等有關附表。
財務情況說明書應當反映本期收入、支出、結余、專項經費使用及資產變動的情況，說明影響財務狀況變化的重要事項，總結財務管理經驗，對存在的問題提出改進意見等。
第四十二條財務分析內容包括預算執行、開支水平、人員增減、固定資產利用等。財務分析的指標主要是：支出增長率、人均開支水平、專項支出占總支出比重、人員經費占總支出的比重、人車比例等。行政單位可以根據其業務特點，增加財務分析指標。
第四十三條行政單位應當依據會計核算資料和有關文件、真實、準確、完整地編制財務報告，認真進行財務分析，并按照規定報送財務部門、主管預算單位和其他有關部門。
第十章財務監督
第四十四條財務監督是行政單位根據國家有關法律、法規和財務規章制度，對本單位及下級預算單位的財務活動進行審核、檢查的行為。
第四十五條行政單位財務監督的主要內容包括：
(一)對預算的編制、執行和財務報告的真實性、準確性、完整性進行審核、檢查;
(二)對各項收入和支出的范圍和標準進行審核、檢查;
(三)對有關資產管理要求和措施的落實情況進行檢查督促;
(四)對違反財務規章制度的問題進行檢查糾正。
第四十六條行政單位應當建立內部審計制度和崗位責任制，健全內容監督機制。
第十一章附則
第四十七條行政單位的基本建設投資、外事經費、社會保障經費的財務管理，按照國家有關規定辦理。
第四十八條列為行政編制并按受財政撥款的社會團體和未列為行政編制但完全行使行。
行政單位的財務管理制度 3
第一章總則
第一條、為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《內部會計控制規范──基本規范》和《內部會計控制規范──貨幣資金》等法律法規，制定本制度。
第二條、本規范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動性大、變現能力強的特點，應重點加強貨幣資金業務執行的過程控制。
第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業財務風險。根據國家有關法律法規和本制度，各企業要制定適合本單位業務特點和管理要求的貨幣資金內部管理制度，并組織實施。
第四條、企業負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。
第二章、崗位分工及授權批準
第五條、各企業要建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限。配備具有良好職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正的人員辦理貨幣資金業務。不斷提高會計人員業務素質和職業道德水平。并根據具體情況進行崗位輪換。
第六條、確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。即：授權審批與執行貨幣資金業務的崗位分離；執行與審核貨幣資金業務的崗位分離；執行和記錄貨幣資金業務的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
第七條、對貨幣資金業務要建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。
第八條、審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
第九條、為保證貨幣資金支付業務的正確無誤，企業應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。
（一）支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。
（二）支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
（三）支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。
（四）辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。
第十條、對于重要貨幣資金支付業務，應當實行集體決策并上報審批。建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
第十一條、嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。
第三章、現金和銀行存款的管理
第十二條、要加強現金庫存限額的管理，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
第十三條、必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實際情況，確定本單位現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。
第十四條、現金收入應當及時存入銀行，不得坐支。現金出納員對庫存現金的安全負有直接責任。
第十五條、借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴禁白條抵庫，公款私存。
第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
第十七條、嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時處理。加強對銀行結算憑證的'填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。
第十八條、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準違反規定開立和使用（出租出借）銀行賬戶。
第十九條、財務部門要設立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業務。并指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。
第二十條、定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。
第四章、票據及有關印章的管理
第二十一條、要加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
第二十二條、加強對銀行預留印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第二十三條、按照規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。銀行出納人員不得擅自支付手續不完備的任何款項，對銀行憑單和其他結算單據要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行結算的規定辦理各項存貸業務。
第五章、監督檢查
第二十四條、各企業要建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。
第二十五條、貨幣資金監督檢查的內容主要包括：
（一）貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。
（二）貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。
（三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。
（四）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。
第二十六條、對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。
第六章附則
第二十六條、本規范由財務部負責解釋。
第二十七條、本規范自發布之日起施行。
行政單位的財務管理制度 4
一、敬崗敬業，熟悉法規，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的.會計信息。
二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。
三、對審批手續不全的財務收支應當退回，要求更正。
四、對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。
六、正確計算銷售收入和經營業務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規定及時足額繳納各項應交稅金。
八、按照會計管理檔案的辦法、規定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。
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為了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮它在培養社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度。
一、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質量發展教育事業服務。
二、堅持集中統一管理，實行“統一領導、集中管理、分塊包干、權責結合”的原則。凡學校的一切預算內、外資金和財務往來，都必須由學校統一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經問題由校長辦公會議決定。
三、加強財務的.計劃管理，通過調查研究，校內各部門年初編制預算，由校長辦公室根據收入預算情況平衡后，切塊包干，作為正式預算，預算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結算，公布收支情況。
四、健全財務指揮和監督系統：
校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經費分配指標和方案的最高權力機構，教代會是審議、監督機構。為了實行民主理財，加強財務檢查和監督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，并向教工報告財務情況，接受群眾監督。
五、建立健全各項財務制度。為使財務工作有章可循，有據可依，應根據國家財政政策制度和財務人員的職權規定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經費支付報銷驗收制度、現金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會會費用于工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用于教師福利等經費，學校拿出標準，工會具體經辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。
2、各組包干的辦公費用，按學校規定的申請、批準等手續審批。
3、醫療費用，詳見公費醫療管理規定。
4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現場審核簽字后，由校長審批。
5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。
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第一章 總 則
第一條 本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開”的原則，在處理我班財務問題時，做到合理運用、合理花費，杜絕資產流失、賬目不明，確保工作順利開展。
第二章 財務管理體制
第二條 土木三班所屬班費由班社區委員負責管理，所有財務活動接受全班成員的監督。
第三條 社區委員須備有財務管理登記本（加電子版），以記載有關事項。社區委員每次支出需在班群發布公告告知。
第三章 收入管理
第四條 土木三班的`財務來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。
第四章 支出管理
第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負責采購。采購人員策在采購前應通過微信或qq向申請報帳，班長將申請信息截屏發至社區委員。經班長批準后，先自行墊付購買，報帳時登記。
第六條 物品的每次采購應至少有兩人同行，如需采購專業用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業成員同行。
第七條 采購結束后，社區委員應在兩天之內制作出財務報表，將經費用處標示清楚，注明物品名稱、數量、單價、總額、共計金額，并將相應正規發票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。
第八條 如有特殊情況個別部門需臨時采購物品，開銷在20元之內的可先告知班長，自行購買并開據正規發票以此保留。如超出20元，必須征得班長的同意后方可采購。采購過后，補全原有手續（注：本條款只適用于特殊情況）。
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企業的經營狀況和經營成果，是通過財務部門來反映的。建立、健全企業的財務制度對于企業的發展，對于財務人員的.規范管理有著非常重要的作用。根據本公司的具體情況，特制定以下財務管理制度：
一、會計人員要不斷學習《會計法》、《稅收征管法》，并嚴格遵守其中的一些規定。會計人員養成良好的職業道德，做到敬業愛崗、熟悉法規、依法辦事、客觀公正、實事求事。
二、明確分工、責任到人，會計、出納分設清楚，其中王晴為本公司專職會計，張俊霞為本公司專職出納，雙方在工作上要做到互相合作、互相監督。
三、按商品流通企業會計制度設置總賬、現金賬、銀行賬、庫存商品明細賬、多欄式明細賬、應交增值稅明細賬、三欄式明細賬。會計核算以人民幣為記帳本位幣，會計記帳采用借貸記帳法，固定資產采用平均限法計提折舊，低值易耗品采用一次性攤銷法。會計人員要正確核算收入、成本、費用，要正確核算銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
四、要嚴格遵守《現金管理條例》的規定，公司從業人員需要預支款項時，必須向出納人員打借條，并由財務負責人簽字后方可借出。當天的收入是現金的，每天下午下班前存入銀行，保險柜內不得存放大量的現金。
五、制定財務室夜間專人值班制度，值班人員要定期檢查防盜門、防盜窗、保險柜的防護功能。
六、制定嚴格的商品入庫、出庫的倉庫管理制度：商品入庫時，由倉庫保管員驗收并填寫商品入庫單方可入庫；商品出庫時由倉庫保管員填寫商品出庫單方可出庫。
七、制定發票管理制度：
1、本單位開具發票的庫房門窗牢固可靠，存放發票專柜保管，按發票種類、號碼大小有序存放。
2、在保管方面，本公司采取了有效措施，作到防盜、防火、防水、防潮、防蟲蛀、防鼠咬，確保發票安全。
3、發票管理會指定專人負責，而且會保持人員的相對穩定，領購發票不會讓其他人代領。確因工作需要變動發票管理人員，會及時向主管稅務機關申請報告。
4、堅持逐月發票盤存制。如發生盈溢、短少和各種損失事故，會及時查明原因。未經查明原因和未經稅務機關批準，不會擅自調帳，作到帳帳相符、帳證相符、帳表相符。
5、如發生丟失、被盜發票時，會及時向公安機關報案。
6、妥善保管《發票領購簿》及其他票管資料，不會損壞和丟失。
7、使用發票會全份按順號填寫，不涂改、挖補、缺漏項、撕毀、拆本、轉借、代開、倒賣或帶往外地使用。因填錯，逐聯加蓋“作廢”戳記，全份妥善保管，不私自銷毀，以備核查。
八、對于各種票據報銷必須按規定執行，先由經手人簽字，然后再由領導簽字批準后方可報銷。
九、每月會按時在稅務機關的規定期限內進行納稅申報、交納稅款。
行政單位的財務管理制度 8
第一條 為了本公司正常有序的開展工作，醋精公司各項工作良性健康發展，保證各項任務的圓滿完成，根據本公司基本規程，特制定本制度；
第二條 依照國家會計制度和稅務制度的規定，結合本公司的實際情況，特加強本公司的考勤制度。
第二條財務管理制度
第三條 嚴格遵從國家有關法律、法規制度；
第四條 會計、出納人員分別有不同股東推選人員，經公司松獅會一致同意任命；
第五條 支票留存印章為財務專用章、法人代表私章，會計主管指定的其他人員私章，留存的印章應分開保存于不同人員管理處；
第六條 報銷實行一支筆終寶寶制度，由經辦人員簽注事由，分管領導及知曉的其他一個股東審核，后由董事張簽字報銷；
第七條 報銷單上須注明事由、日期、金額、票據（附件）頁數等，經辦人簽字位置在票據背面，審核人簽署在票據右下角或中部空隙處，董事長簽署在票據右上角；
第八條 實行項目核算制，審核人和董事人簽字時應注明該批票據列入項目名稱；
第九條 支出金額的控制：200元一下股東根據實際情況可以決定是否支出，200—500元的.支出由處理該事中的股東與共管項目股東或分管領導溝通后才能支出，且報銷時兩者皆應簽署審核意見，500元以上的支出須與董事長溝通后方能支出，超過3000元以上的支出須通過各個股東或有董事會會議決定。以上票據應嚴格正規票據辦理（特殊情況除外，需經董事長同意后支出200元一下的報經辦人簽署后，分管領導審核，董事長審核定后可以直接報銷，其他金額報銷按以上程序辦理，嚴禁座資；
第十條 公司員工支出時，原則上應索取正規票據；
第十一條 借資問題，1000元以下的借資分管領導審核，5000元以上借資須與其他股東事先溝通后，有董事長批準借資；
第十二條 公司出納借用周轉金為3萬元，以借據形式在財務上借資，用完后經審核，才能第二次借支；出納每10天應向會計交接一次單據，具體時間由出納、會計商量，交接時雙方應辦理交接手續；
第十三條 5000元以上金額支出，出納處原則上以支票形式開支，支票審鑒制度與借支手續用等辦理；
第十四條 任何單據除股東外會計無權對外傳閱、借出，股東翻閱但不能帶離現場，特殊情況下帶離現場需由當事者出據借條，董事長審批；
第十五條 每月1—5日為財務小結時間，由會計以書面形式把當月的收支情況同志后，報告給各位股東成員，各個股東審核單據，補簽單據，超過此時間各股東視為開支合理，并同意其同意其處理原則：
第十六條 嚴禁少多報、虛假現象，一經查實處以10倍罰款，情況嚴重者移交司法處理。
第十七條 財務部長職責：
一、財務資產部在固定資產的管理上負有監督財產完整、合理使用的責任；
二、負責單位固定資產核算工作，正確、及時、全面地記錄各項固定資產的增減變動情況，建立固定資產總賬、明細賬和固定資產卡片，積極支持和配合相關部門做好固定資產盤點、核對工作；
三、積極地向有管部門提供固定資產管理方面的最新信息、科學方法、合理化建議。
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第一章總則
第一條為了加強總公司所屬備企業的成本、費用管理，不斷提高經濟效益，現參照國務院（國營企業成本管理條例》及其實施細則，結合現行財務會計制度的有關規定及我公司實際情況，制定本規定。
第二條本規定適用于11系統各所屬企業。
第三條成本、費用管理的基本任務，是通過對成本、費用的預測、計劃、控制、核算、分析和考核，正確反映企業的生產經營成果，挖掘降低成本、費用的潛力，努力降耗增效。
第四條在成本、費用管理中，各單位要嚴格遵守國家經濟政策、財經法規和總公司財務規定，實行成本、費用管理責任制，使計劃管理、定額管理和分級管理相結合，正確核算各單位成本、費用。
第五條根據資產經營責任制，各公司總經理對本單位成本、費用管理負全責。總會計師（財務總監、主管財務副總經理）或財務經理（主管）協助總經理組織領導本單位的成本費用核算和管理，準確核算成本、費用，并對企業經營效果負責。各單位財會部門具體負責成本費用的核算與管理工作。總公司財務本部依據本規定及國家相關規定負責對所屬各單位的成本、費用核算進行管理和監督。所屬各單位應根據本規定，結合各自行業實際，參照國家相對應的財務會計制度，制定各自成本、費用管理實施細則，報財務本部備案，并指定專人負責企業的成本管理。
第二章成本、費用開支范圍
第六條工業企業應嚴格執行國家財務制度關于成本、費用開支范圍的`規定，加強對產品的生產成本、制造費用及企業的管理費用、財務費用和銷售費用的核算與管理。具體開支范圍按（工業企業財務制度》的規定執行。
第七條總公司所屬其他行業單位應根據各自的單位實際，認真遵守相對應的國家行業財務會計制度規定的成本、費用開支范圍。
第三章成本、費用核算
第八條各所屬企業的制造成本，必須根據計算期內完工產品的統計產量、實際消耗和實際價格，按照權責發生制的原則進行核算，對于企業生產經營過程中發生的期間費用，應按照其歸屬期限，區分費用性質，據實進行分類核算。
企業不得以計劃成本、估計成本、定額成本代替實際成本，成本計算過程中對產成品、自制半成品和勞務按計劃成本或定額成本進行核算的，要按規定的成本計算期，及時調整為實際成本。原材料按計劃價格核算的，與實際價格的差異也應按規定的成本計算期及時進行調整分配。
第九條一次支付、分期攤銷的費用，應按照費用項目的受益期限，確定分攤數額。受益期不超過一年的費用，列入待攤費用；受益期超過一年的費用，列入遞延資產，按實際受益期攤銷，其中開辦費按五年攤銷。企業遞延資產應在年終會計決算中說明，報總公司財務本部審查。
第十條在費用尚未發生以前，需要從成本中預提的費用項目和標準，應報總公司財務本部備案，預提期短的，年終決算不留余額，預提期長，跨年度使用、需保留余額的，應在年終決算中說明，報總公司財務本部審查。
第十一條低值易耗品單價在200元（含200元）人民幣以下的，可列出品名，在領用時一次列入成本、費用。單價在200元（不含200元）人民幣以上且使用期限超過一年的，必須采用五五攤銷法進行核算，在領用和報廢時各分攤50％。
第十二條產成品和在產品成本以及期間費用的核算，除種植業和養殖業按生產季節、施工企業按季進行外，一律以月為成本計算期，同一個計算期內核算的產量、收入、消耗和支出，起訖日期必須一致。
第十三條成本核算必須劃清下列界限，不得相互混淆，影響成本、費用的準確性。
一、制造費用與直接生產成本；
二、制造成本與期間費用；
三、各類期間費用之間的界限；
四、本期成本與下期成本；
五、在產品成本與產成品成本；
六、可比產品成本與不可比產品成本。
第十四條成本核算的程序和方法要切實可行，一經確定，非經總公司財務本部批準，不得變動。
第四章成本管理責任制及監督
第十五條各單位必須按分工及崗位職責建立成本管理目標責任制。并編制成本、公用計劃和具體措施，對成本實行計劃控制和目標管理，以保證完成。
第十六條各單位應根據自身的特點并結合國家相關規定，制訂本單位的各項定額指標，并認真執行。總公司將對不同性質的單位采用不同的方法和標準進行成本、費用考核。
第十七條各單位財會部門的成本管理責任。制定本單位成本費用管理制度；組織成本費用核算；編制并具體落實成本費用計劃；監督考核單位內部各項成本計劃的具體執行情況；對本單位成本費用進行及時的預測、控制和分析。
第五章附則
第十八條本規定由總公司財務本部負責解釋和修訂。
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第一章 總則
第一條 為了加強和規范市級行政事業單位財務管理，強化廉政風險防控，提高資金使用效益，根據《預算法》、《會計法》、《行政單位財務規則》、《事業單位財務規則》等有關規定，結合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于納入預算管理的市直行政、事業單位(以下簡稱“單位”)。
第二章 預算管理
第三條 單位應當按照規定編制年度部門預算，報財政局按法定程序審核、批復。部門預算由收入預算、支出預算、政府采購預算組成，單位所有的收入和支出要全部納入預算管理，確保預算編制的完整性。
第四條 單位要依法將取得的各項收入列入預算，并及時繳入國庫或財政專戶，不得滯留在單位坐支、挪用，更不得隱瞞或少列。
第五條 單位基本支出預算的編制要嚴格按照定員定額標準，據實申報和核定。項目支出預算的編制要嚴格依據市委、市政府的相關規定及中期財政規劃相關要求，緊密結合單位主要職責任務及工作目標，并充分考慮財政的承受能力，執行嚴格的申報、評審、立項、審核等程序，由財政局結合年度財力狀況及市委、市政府工作重點等審核后報請市政府審議。
第六條 單位要加強對基本建設、維修改造項目資金預算的編制。在部門預算中未統籌安排的小型或零星維修項目，當年不予追加。
第七條 政府采購項目必須編制政府采購預算，并嚴格按照批準的預算執行，未編制政府采購預算的不予采購。
第八條 單位要按嚴格按照“二上二下”的程序上報部門預算，經財政局審核后上報市政府審定。部門預算經市人民代表大會批準后，依法批復。預算一經批復，原則上不予調整和追加。
第九條 單位應當進一步加強預算績效管理，建立完善專項資金績效目標管理機制和績效評價體系。單位要強化績效目標管理，開展績效評價。對專項資金使用未開展績效評價的，以后年度不再安排資金，并予以通報。對項目執行中問題較多、使用效益差的，除督促整改外，還要削減或取消以后年度專項預算。
第三章 支出管理
第十條 單位要嚴格執行下達的財政預算批復，嚴禁無預算或超預算支出。確需執行追加的嚴格按照法定程序進行。
第十一條 單位要加強對專項資金的管理，建立健全項目申報、論證、實施、績效評審及驗收制度。專項資金要實行項目管理，專款專用，不得虛列項目支出，不得截留、擠占、挪用專項資金，不得將資金預留在部門進行二次分配，不得跨預算層級撥付資金。
第十二條 單位要加強對基本建設、維修改造項目的管理。基本建設及大型維修改造項目，需要立項的必須按程序審批立項，不得化整為零規避立項。單位基本建設、維修改造項目要報財政局評審工程概預算，未經財政局批復概預算的項目不得列支財政資金。
第十三條 單位應當嚴格執行國庫集中支付制度和公務卡結算制度。認真做好單位零余額賬戶及公務卡的管理，及時做好單位零余額賬戶及公務卡開辦、變更及注銷工作，確需設立特殊專戶的，應當嚴格實行財政審批、人行核準制度，不得違規開設賬戶和違反了人民幣銀行結算賬戶管理相關規定;屬于公務卡強制結算目錄內的支出，必須使用公務卡結算。
第十四條 單位應加強銀行存款和現金管理，規范支出管理，減少現金支出和大額提現，嚴禁零余額賬戶向本單位其他賬戶轉賬。
第十五條 單位要嚴格執行國家工資和津貼補貼政策，嚴禁自行擴大發放范圍，嚴禁亂發津補貼，對無法納入工資統發范圍內的其他個人補貼支出要規范管理。
第十六條 單位應建立健全支出內部控制制度和內部稽核、審批、審查制度，完善內部支出管理，強化內部約束，不斷降低運行成本。
第十七條 單位要嚴格執行公務出差管理制度，公務出差嚴格實行事前審批。要嚴格執行差旅費支出規定和開支標準，不得在差旅費中報銷除城市間交通費、住宿費、伙食補助、市內交通費之外的其他費用。
第十八條 單位要嚴格執行會議開支標準、會議規模、會議時間，嚴格執行會議費開支的規定。堅持誰開會誰出錢的原則，不得轉嫁會議支出。不得以訓代會，不得突破規定的會議時間和擴大會議規模。會議費報銷必須一事一結。報銷時應提供會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表、會議定點場所出具的費用原始明細單據、電子結算單等憑證，據實核撥。對未按規定發生的會議費用，一律不得報銷。
第十九條 單位要嚴格執行培訓費管理制度。經市委、市政府批準的重點培訓，經費列入財政預算據實核撥，其他培訓經費從單位部門預算中自行解決。單位要嚴格執行培訓費開支標準和各項規定。培訓費報銷必須一事一結。報銷時應提供培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓服務機構出具的費用明細單據、電子結算單等憑證。對未按規定發生的培訓費用，一律不得報銷。
第二十條 單位應當按照公務用車制度改革的要求，嚴格執行公務交通補貼的'發放范圍和發放標準。加強改革后保留公務用車的使用管理和財務核算，確保車改政策的落實。嚴格執行公務用車保險、維修、燃油政府采購協議供貨制度。嚴禁公務人員既領取公務交通補貼，又違規乘坐公務用車。暫未實行公務用車制度改革的單位，應當從嚴控制新車購置及配備標準，控制公務用車運行經費。
第二十一條 單位要加強政府采購管理。凡納入政府集中采購目錄且達到限額標準的，必須嚴格執行政府采購;要嚴格按政府采購批復預算和資產配置標準申報采購計劃，并按有關規定和程序組織實施采購，做好采購項目執行、合同簽訂、履約驗收、資金支付、資料備案等各環節工作。
第二十二條 單位應依據行政事業單位國有資產管理相關法規制度，嚴格資產管理。資產配置、使用、處置等都要按照規定程序嚴格履行報批手續，未經審批，任何單位和個人不得隨意購置、改變資產用途、處置國有資產;要完善內部資產管理制度，落實資產管理責任制，明確資產管理流程和崗位職責，定期對本單位資產進行清查盤點，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
第四章 會計基礎管理
第二十三條 單位應根據會計業務的需要設立會計機構，配備合格的財務人員，明確財務人員崗位職責，會計、出納及審核崗位必須分設，確保不相容崗位相互分離。所有從事財務的人員必須具備相應會計從業任職資格。對單位財務人員要實行定期輪崗制度。
第二十四條 單位要加強財務人員、公章及電子印章的管理，及時做好財務人員操作財政財務系統UKEY及電子印章的申領、變更及注銷工作。嚴禁將不同崗位的UKEY及電子印章由一人管理及使用。
第二十五條 單位應按照規定設置會計賬簿，根據實際發生的業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。單位負責人對本單位的財務會計工作和會計資料的真實性、完整性依法負責。
第二十六條 單位要建立健全票據管理制度。嚴格按照規定填制、審核、歸檔、保管單據，財政票據、發票等各類票據的申領、啟用、核銷、銷毀均應履行手續;要按照規定設置票據專管員，建立票據臺賬，做好票據的保管和序時登記工作;票據應當按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據管理。負責保管票據的人員要配置單獨的保險柜等保管設備，并做到人走柜鎖。不得違反規定轉讓、出借、代開、買賣財政票據、發票等票據，不得擅自擴大票據適用范圍。
第二十七條 單位要規范費用報銷審核制度，嚴格開支范圍和開支標準，確保支出行為合規、票據真實有效、審批手續和附件齊備。不得虛列事項套取現金，不得報銷不屬于本單位業務范圍的票據，不得報銷單位名稱不全或不規范的發票，不得使用虛假的發票，不得違規使用行政事業單位資金往來結算票據、其他單位內部往來票據和白條入賬。
第二十八條 單位應當進一步加強部門決算管理。年度決算前，要全面清理收支賬目、往來款項，核對年度預算收支和各項繳撥款項，不得隱匿收入或虛列支出。年度終了，要根據財政部門決算編審要求編制部門決算，全面、真實反映單位財務狀況和預算執行結果。
第二十九條 單位要做好部門預決算依法公開工作。單位要在財政批復預決算后的20日內向社會公開部門預決算及“三公”經費等信息。預決算公開要堅持以公開為常態、不公開為例外，除涉密內容外，嚴格按照預決算公開模板公開,并不斷拓展預決算公開的內容和范圍,完善預決算公開的方式方法，接受社會公眾的監督。
第五章 監督檢查
第三十條 單位要嚴格遵守各項財經法規，強化財務管理主體責任，健全內控制度，規范財務管理。
第三十一條 財政、審計、監察部門應嚴格按照本辦法履行監督職責，嚴肅查處違反財經紀律的行為和相關責任人員。依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《財政違法行為處罰處分條例》等相關法律、法規，對違反國家相關財經法律、法規及本財務管理辦法的予以行政處罰;構成犯罪的，依法移交有關部門處理。
第六章 附則
第三十二條 本規定自發布之日起實施。金昌市政府辦公室《關于印發金昌市市級行政機關事業單位財務管理暫行規定的通知》同時廢止。市政府其他相關規定與本規定有抵觸時，以本規定為準。
第三十三條 本辦法由市財政局負責解釋。
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一、認真執行各項財經法規，發揚勤儉節約，艱苦奮斗的傳統，發揮經費的最大使用效益。
二、嚴格財務審批制度，實行局長、辦公室、經辦人審批簽字。局內一切費用支出、貨款劃撥必須經局長批準、辦公室和經辦人簽字后，方可支付。未經簽批而私自辦理報銷、劃撥手續的，財務人員停職追回。由此造成的經濟損失，由有關財會人員和當事人共同承擔。
三、實行當周報賬制。每周的單據于周一由局長簽字報銷，確實不能簽字時，另行通知
四、日常辦公用品統一由辦公室購置，購置時，先寫申請，報局長批準后方可購買。對于大宗固定資產的購置，須經局長或局長辦公會議審批。購買時，需兩人以上參加，一人負責，私自購置的不予報銷。
五、財產由辦公室負責登記，造冊存檔。實行領用簽字的管理辦法，做到購進有入庫單，領出有支出憑證。各科室領取辦公用品，科長領取并簽字。使用中，要做到人人愛護公物，誰損害誰賠償，誰丟失誰賠償。
六、各科、室、站因工作或會議，需要打印、復印的各種材料、文件、報表，原則上由各科室自行打印。因情況特殊確需外出打印的，由分管機關的副局長審批，由辦公室出據打印憑證并登記后到指定打印部打印。不按上述程序辦理，私自隨意打印者，費用自理。
七、各種會議，食宿等費用支出，必須經局長，分管局長簽批后方可安排，凡未經批準擅自安排的費用自理。
八、必要的業務招待，要本著“節約、適度、從儉”的原則，由辦公室統一出據派餐單，經局長、分管局長批準并按規定標準安排。本局安排的各種報表、例會及各鄉鎮計生辦工作人員來局請示、匯報工作需要安排就餐的，一律按上述程序在局食堂安排工作餐(原則上每人每餐控制在十元以內)。未經批準擅自安排的不予報銷。
九、因公出差，需在外地食宿者，用餐費每人每天控制在30元以內，住宿費控制在60元以內(特殊情況除外)。
十、各級舉辦的業務學習、培訓班，經局長同意后，方可參加。學習期間的培訓費、食宿費，按上級業務部門的`要求和財務部門有關規定報銷，車船費報銷往返一次。
十一、對外使用的收支憑證一律由財務科負責，其它任何科室無權收支現金。嚴禁借支、挪用公款。因工作需要臨時借款的，必須填寫借款憑證、注明結帳還款日期，經局長審批簽字后，財會人員方可借付。對私自挪借公款的，除限期追回外，給予財會人員紀律處分。造成經濟損失的，由有關財會人員和當事人共同承擔。構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
十二、財會人員堅持日清月結，每月報表必須于下月5日前向局長提供。
十三、群眾監督。財務人員應做到帳目清楚，手續完備，日清月結，現金收付準確無誤，并自覺接受群眾監督。干部職工對一切不明白的收支事項可以通過正當渠道提出，經領導批準，由財務科解釋，保證經費的正確使用。
行政單位的財務管理制度 12
總則
1、財務人員分為會計與出納，會計管帳，出納管錢；財務人員必須嚴格恪守工作職責，遵守公司的各項財務審批制度
2、會計、出納必須每日對好當日收入及支出的帳目，發現問題及時查找原因，總經理每月不定時對財務帳目進行核查，發現帳目差錯，誰的責任誰全額賠償。
3、財務會計必須每日將當天的財務情況上報于總經理。
4、財務人員監督每日的報銷、購買等支付憑證，如有異常及時向上級領導匯報。
5、財務的帳目收支憑證必須有會計或出納的簽名；一切開支必須有總經理審核簽字方可報銷。
第一章 財務人員崗位職責
一、會計崗位職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法、合規；嚴格按照財務工作程序執行，嚴格遵守公司的各項財務審批制度。
2、維護公司的合法權益；監督、審核財務收支表單，進行成本、費用核算與控制，督促工作團隊降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
3 建立健全各種財務賬目，編制財務報表，為公司負責人決策提供有效依據。
4、負責會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
5、加強其她涉及財務人員的管理，進行內部培訓，提高財務工作人員素質，完成會所工作程序規定的其她工作，完成財務負責人安排的其她任務。
二、出納崗位職責范圍
1、認真審核前臺及超市收入表單，收入現金或銀聯刷卡必須及時查驗，并現場辦理當日現金收入與銀行票據結算手續。
2、嚴格憑現金付出傳票做好資金的支出管理，不坐支現金，不以白條抵庫；按照時間順序、及時地登記現金、銀行存款日記帳及其她業務臺賬，保證數字清楚、內容準確，及時核對庫存現金，做到日清月結；
3、每月初前七個工作日內與會計人員完成現金與銀行對賬工作，向合伙團隊負責人匯報收支情況；保管好庫存現金及有關票據，確保其安全無缺，如有短缺承擔賠償責任；
三、倉庫保管員職責范圍
1、加強物資管理就是對企業經營重要性的認識，保證財產完整就是倉庫管理人員義不容辭的職責。
2、應按照公司有關規定采購物資，進入倉庫必須核對數量、價格、質量進行嚴格驗收、登記；發放物資應嚴格按照規定程序進行。
3、 對公司固定資產與重要設備物品應設立帳冊進行登記財務管理制度（數量、價格、購置日期、存放地點），并加以編號。
4、 對倉庫所有進出物資應設有帳冊與卡片，做到日清月結，帳、卡、物三相符。
5、 倉庫應保持環境衛生，貨物堆放整齊，嚴禁吸煙，認真做好庫內防火、防潮、防霉等各項安全措施。
6、 每月對倉庫物資進行盤點一次，發現損毀、短缺、變質等情況應及時分析原因，明確責任，并按規定上報，進行相應處理，并在帳卡上反映。
7、 建立健全財產管理制度，堵塞各種漏洞，確保財產的安全與完整。
四、收銀員職責范圍
1、 熱愛公司、格守盡責，遵守公司各項規章制度。
2、 嚴格按照工作流程規范操作，保守公司商業秘密。
3、 參加每日由主管召集的班前例會，衣著統一并做好營業前各項準備工作。
4、 收銀員與人事部文員互相配合，做好員工通道每天業務促銷員臺票日卡的發售以及新進人員的拍照、辦證等工作，并進行匯總。
5、 做好消費過程中的贈券、提現、退單、打折、招待等審核工作，發現問題隨時想領導請示報備。
6、 包房消費結束應即時打印帳單、配合樓面服務員做好買單工作，做到準確無誤。
7、 每天營業結束，把現金、刷卡單據分類整理匯總并將營財務管理制度業款（至少二少）放入保險箱內。
8、 應嚴格執行信用卡、提現制度，并由主管審核簽字，尤其對外提現還需瞧提現人護照并將姓名、國籍、護照號記錄在案備查。
9、自覺保守公司機密
第二章 日常工作管理規定
為明確會所資金使用流程、規范費用報銷及借款行為，完善財務管理制度，特制定本規定。
一、有下列情形的，財務人員可拒絕進行費用報銷
1、發票或報銷單據虛假，經手人未簽名，沒有辦理入庫手續，沒有報總經理審核同意簽字的；
2、發票主要項目（如單位、品名、數量、開票日期）填寫不齊全，發票內容與其單位性質不一致的；
3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；
4、先斬后奏，采購前未報有關負責任同意未辦理采購單的；
5、超過使用期的.發票：手填發票或具備日期的定額發票為超過三個月才用于報銷；其她無日期定額發票以國家宣布作廢日期為依據。
二、費用報銷流程
1、采購前填寫采購單，報有關負責人同意簽字后再采購；
2、凡購入物品采購經辦人首先在原始單據上簽寫：經辦人：xxx，爾后交倉庫管理員驗收入庫，并據實開具入庫單；
3、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容，并將原始票據整齊粘貼在“票據粘貼單”上。
4、持單據報總經理（即合伙負責人）對報銷單進行審核，并簽署同意或拒絕費用支出意見。
5、會計審核票據有效性、合規性：審核票據使用就是否符合要求，報銷費用金額就是否超支。
三、借款
1、借款原則：非公司正常生產經營性開支不借，并且前不清，后不借。
2、借款流程
（1）、填寫借款單：因特殊情況非公司正常經營性開支，借款人應首先報總經理同意，到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質及歸還方式與日期等；由總經理確認借款要素真實，金額合規后簽字后財務方開具現金付出傳票，岀納員憑現金付出傳票發放借款。
3、屬公司正常生產經營性小額開支，有關部門負責人應簽發采購單交經辦人，由總經理確認合規并簽字后，岀納員憑采購單發放預支款。
4、因特殊情況非公司正常經營性開支的借款單由會計留存入帳，憑此記錄扣除借款人借款。
5、屬公司正常生產經營性小額開支開具的采購申報單，經辦人憑報銷結算后的現金付出傳票，多退少補后銷毀。
6、注意：如果有同一事項已經借款未進行沖銷但進行費用報銷的，出納人員有權進行款項拒付，并知會有關負責人，負責人有責任協助財務人員督促完成借款的歸還或沖銷。
行政單位的財務管理制度 13
根據高縣教育局關于貫徹《教育經費管理實施細則》的通知精神，結合我校實際，特制訂如下制度：
一、學校財會人員必須按章辦事，廉潔奉公，實事求是，不假公濟私，搞好學校財務工作；
二、一切原始憑證在合法的前提下經校長簽字報銷；
三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：
1、必須有接受憑證單位名稱；
2、憑證日期必須是近期；
3、有實物的數量、單價、金額且必須吻合；
4、必須加蓋簽發憑證單位的`公章和經辦簽字；
5、購買實物必須有經辦人或實物驗收人簽字；
四、凡是購置物品，大金額的，購置前由單位領導集體研究決定，且有文字記錄，購買時有兩人及以上的經辦人，購買后同時作財產登記；未經領導批準，出納員不得私自購買；
五、凡是會議伙食和來客接待由領導指定專人聯系，報銷時必須附件說明事由、人數，必須取得經營單位的合法憑證，自辦伙食必須有附件支出明細、經辦人和證明人的簽字；
六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開工前經校行政集體研究決定，并要有預算或合同，竣工后要有決算，并由具體經辦人員和驗收人員同時簽字有效；
七、出納取現金后，應開給對方合法的收款憑證，項目必須填寫完整；
八、出納員應建立日記帳，按教辦會計要求設立項目，按月向學校交收支報表，期末按項目給教師公布帳；
九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人；一經發現，公款應立即歸還，并按銀行同期貸款利息付息給單位，并追究其責任；
十、出納員應按時把教師工資或補助發到教師手中，做到熱情服務，公正服務；
十一、學校預算內外經費帳由教辦會計管理，出納每月要按時上報報表和單據，做好月結工作。
行政單位的財務管理制度 14
一、根據學校實際，堅持“統籌兼顧，保證重點，照顧一般”的原則，合理編制學校年度經費預算;堅持“實事求是”的原則，做好學校年度經費的`決算編制工作。
二、嚴格執行財務制度和財政紀律
1、嚴格遵守國家關于現金和銀行存款有關管理規定，嚴肅財經紀律。
2、嚴格收費標準，一律按物價部門批準的項目收費。
3、各類帳冊根據，收付憑證嚴禁挪用，做到帳帳相符，帳物相符，帳據相符，帳款相符。
4、嚴格把關，堅決杜絕違反財紀規定的結算報銷，妥善保管好各種空白收據和結算憑證。
5、經費使用做到專款專用，不濫開支，不亂開支。
6、嚴格經費使用的審批制度，實行分管領導“一支筆”審批。
7、學校公款一律不得給個人私用，因購物或公用需要借款者須經財務主管領導審批并及時辦理報銷手續。
三、建立和健全民主理財制度，接受群眾監督
1、設立由教師代表組成的學校財務監理小組。
2、每一學期校財務監理小組對學校財務執行情況全面審核一次。
3、校長每學期向全體教師通報學校財務執行情況和校財務監理小組的審核結果。
4、定期公開學校財務收支執行情況，接受全體教師評議。
行政單位的財務管理制度 15
1、計劃與財務管理要做到年有計劃、季有安排、月有措施。做到長計劃、短安排、有條不亂。
2、加強財務管理，嚴格財經審批，做到年初有預算，年終有決算，日清月結。
3、嚴格執行財經紀律，發票報帳要有經辦人、證明人簽字然后領導簽報。
4、倉庫材料裝備要有經手人、驗收人簽字，然后領導簽報，倉庫材料進出要有入庫單和出庫單。
5、要認真抓好四大管理，勵行節約，反對浪費。
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一、嚴格執行現金管理制度和銀行存款管理規定，管好庫存現金和銀行存款。登記現金電腦日記賬
二、負責辦理現金收付和銀行結算業務。
三、負責登記核算現金和銀行存款日記賬，做好現金和銀行存款的對賬工作，做到賬實、賬賬相符。
四、負責原始憑證的.把關，整理歸類各賬套原始憑證，正確編制有關現金、銀行存款收支業務憑證，并及時傳遞給相關會計記賬，按時與會計核對銀行存款與現金賬務，做到賬賬相符。
五、負責保管庫存現金、各種有價證券和有關印章，但簽發支票所使用的各種印章，不得全部交由出納人員保管。
六、完成領導交辦的其他工作。
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