銀行存款管理制度
一、目的
本管理文件明確了公司通過銀行進行收款、付款結算及銀行存款余額的管理要求與操作規范，以規范銀行存款業務的基本程序。
二、范圍
本程序管理文件適用于公司銀行存款業務，適用于會計部及收、付款相關部門，但不包括結算中心。涉及結算中心銀行存款業務詳見《結算中心管理制度(P3-Z4-8)》。
三、相關程序及制度
·資金使用計劃制度(P3-Z4-1
·借款管理制度(P3-Z4-5
·費用報銷管理制度(P3-Z4-6
·結算中心管理制度(P3-Z4-8
四、業務流程
1、銀行收款管理
1-1三九醫貿銷售款轉帳
涉及部門及崗位
崗位崗
步驟說明
三九醫貿/銀行/結算中心
完成三九醫貿銷售款轉帳相關業務，詳見《結算中心管理制度(P3-Z4-8)》之"2-3銀行收款(三九醫貿收貨款)"
制單會計
以結算中心記帳憑證一份為原始憑證，制作并打印記帳憑證
主管會計
審核記帳憑證
根據記帳憑證登記銀行存款日記帳
1-2其他銀行收款
出納/結算中心
完成銀行進帳相關業務，詳見《結算中心管理制度(P3-Z4-8)》之"2-2銀行收款(三九醫貿收貨款除外)"
2、空白支票領取管理
詳見《結算中心管理制度(P3-Z4-8)》之"4、空白支票領取管理"。
2、銀行付款管理
2-1自行簽發支票付款
經辦人
對于十萬元以下(不含十萬元)且需用支票付款的，按照不同業務內容填制單據：屬借款的，填制《資金使用請示報告單(支票)》；屬報銷的，填制《費用報銷單》。單據分別經授權人審批和主管會計、會計部部長審核，詳見《借款管理制度(P3-Z4-5)》和《費用報銷管理制度(P3-Z4-6)》
向經辦人簽發支票
收取支票，在《資金使用請示報告單(支票)》、《費用報銷單》上簽字確認，并在出納的支票登記本上簽收
填制《支票付款通知書》一式三聯，連同支票根交結算中心會計，辦理領取空白支票的銷帳手續。帶回結算中心會計、出納蓋章的《支票付款通知書》兩聯，一聯留作存根
結算中心會計
在《支票付款通知書》上蓋章，留存一聯及支票根作為原始憑證，制作并打印記帳憑證
結算中心主管會計
結算中心出納
根據審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳，同時根據支票根在支票登記簿上注銷會計部出納領取的空白支票
將《支票付款通知書》一聯交制單會計，一聯留存，在支票登記簿上登記
以《支票付款通知書》一聯、《資金使用請示報告單(支票)》或《費用報銷單》作為原始憑證，制作并打印記帳憑證
根據審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳
2-2委托結算中心付款
對于十萬元以上(含十萬元)付款，按照不同業務內容和結算方式填制單據：屬借款的，填制《資金使用請示報告單(支票)》；屬報銷的，填制《費用報銷單》。單據分別經授權人審批和主管會計、會計部部長審核，交出納。詳見《借款管理制度(P3-Z4-5)》和《費用報銷管理制度(P3-Z4-6)》
根據不同付款方式要求，開具《支票付款通知書》一式三聯或《匯票、電匯通知書》一式三聯，交結算中心會計
結算中心
辦理銀行付款手續，詳見《結算中心管理制度(P3-Z4-8)》之"6-1公司付款管理"
以結算中心蓋章的《支票付款通知書》或《匯款、電匯通知書》一聯為原始憑證制作并打印記帳憑證，一聯作為存根
根據經審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳
3、銀行存款余額管理
出納每月由結算中心獲取銀行存款對帳單，編制調節表。如有不符應報會計部部長和財務管理部部長，與結算中心共同追查原因。
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