公司應收賬款管理辦法（通用10篇）
管理辦法是一種管理規定，通常用來約束和規范市場行為、特殊活動的一種規章制度。以下是小編整理的公司應收賬款管理辦法，希望對大家有所幫助。
公司應收賬款管理辦法 1
第一章 總 則
第一條 為加強公司應收賬款管理、明確應收賬款管理職責、規范應收賬款管理流程、提高應收賬款周轉效率、防范財務風險，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱應收賬款是指在正常經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
第三條 應收賬款管理主要遵循以下基本原則：
(一)“誰主管、誰負責”的原則
(二)分類管理、突出重點的原則
(三)總量控制、過程管理的原則
(四)邊界管控、防范風險的原則
第二章 職責與權限
第四條 應收賬款管理職責分工：
(一)集團負責年度應收賬款預算方案的審批，負責大額應收賬款壞賬核銷的審批。
(二)總經理辦公會負責組織制訂年度應收賬款預算方案，審定預算邊界管控目標，審批應收賬款信用政策及額度，負責組織開展應收賬款的各項日常管理工作，審議應收賬款績效考核及責任追究意見。
(三)市場開發部是應收賬款總額控制、信用管理及風險防范的直接責任部門，負責客戶信息的收集與反饋，擬定企業年度客戶信用政策，建立客戶信用檔案，進行客戶信用評估，執行客戶信用政策，持續跟蹤評價客戶信用狀況并及時調整信用政策。負責應收賬款與客戶的對賬管理，應收賬款的催收、清賬。對銷售合同支付條款履行情況進行跟蹤督促、賬齡核對。
(四)財務管理部是應收賬款總額控制風險防范的管理部門。負責組織編制年度應收賬款預算方案，制訂年度預算邊界管控目標。參與公司年度信用政策的制訂與客戶授信決策過程。負責應收賬款的日常核算、負責應收賬款的預警提示、分析評價。督促銷售部門及時清賬、協助銷售部門與客戶對賬、及時處理對賬差異。
(五)企業管理部是應收賬款法律風險的管理部門。負責管理、審核銷售合同，處理應收賬款相關法律事務。參與公司年度信用政策的制定與客戶授信決策過程，參與重大銷售合同的談判起草工作，核準重大合同信用政策。
負責起草制訂應收賬款績效考核及責任追究制度，對應收賬款的控制結果提出績效考核及責任追究意見。
(六)審計監察部是應收賬款總額控制及風險防范的監督部門，負責監督檢查應收賬款管理相關制度的建立與執行情況。
第三章 預算管理
第五條 根據年度銷售業務預算，結合市場 、行業特點和應收賬款情況，制定應收賬款年度預算目標。
第六條 制定年度預算控制目標時，應按照產品種類、性質進行細化，區分軍民品、民品要細化種類，分產品、分戶管控。
第七條 以年度預算確定的邊界管控目標作為應收賬款信用政策確立和調整、應收賬款分析、評價、預警及考核的依據。
第四章 信用管理
第八條 制定明確的年度信用管理制度。制度應對客戶信用管理的職責與權限、客戶資信調查、信用檔案建立、信用等級評定依據、信用額度確定、結算方式、信用政策調整等做出明確規定，并對各環節實行全面監督和控制，建立事前、事中、事后全過程跟蹤與控制機制。
第九條 銷售部門建立健全客戶的信用檔案，主要包括：
(一)客戶的基本資料：包括客戶的名稱、注冊資本、經營地址、聯系方式、股東構成及股權結構、關聯方情況、經營范圍、法人代表及其企業組織形式等；
(二)客戶的業務狀況：包括經營情況、產品市場占有率、競爭能力、管理能力、經營規模、經營政策和理念、經營方向和特點、銷售能力、發展潛力等；
(三)客戶的財務情況：包括資產狀況、償債能力、盈利能力、風險承受能力及趨勢等；
(四)客戶的誠信情況：包括客戶的履約能力、依法納稅、遵紀守法情況，經營管理者和業務人員素質、與其他競爭者的關系、與本單位的合作關系等。
客戶信用資料應作為檔案資料定期整理歸檔。檔案由指定人員負責保存，其他人員未經授權不可查閱、修改檔案資料。
第九條 依據客戶以下方面情況，指定客戶信用評定標準：
(一)股東構成及股權結構；
(二)客戶經營模式；
(三)產品競爭能力；
(四)客戶財務狀況；
(五)客戶誠信情況；
(六)與客戶的戰略合作關系；
(七)客戶的風險承受能力。
第十條 根據客戶信用等級決定是否給予信用額度及信用額度的大小、信用期限。依據信用額度對賒銷業務實行授權管理，因特殊原因需要追加信用額度的，按相應的審批權限辦理客戶信用額度的調整。對于賒銷業務，根據客戶信用等級，按規定權限審批后與客戶簽署合同。
第十一條 定期或在用戶發生較大變化時及時調整授信額度，設置應收賬款警戒線，明確允許用戶最高應收賬款額度。
(一)在到達預警線時，銷售部門在停止發貨的同時與用戶溝通貨款清收事宜，如再行發貨需向公司主管領導請示核準。
(二)子公司由于公司產品銷售不暢，階段性為公司囤貨時，經請示主管領導，允許超過警戒線，應收賬款額度由本部與子公司協商報主管領導核準后允許發貨。
第十二條 每年結合年度預算確定總體授信額度，并對客戶逐戶評定信用等級并確定信用額度、賒銷期限、附加條件、結算政策(現款現貨、先款后貨、現款和銀行承兌匯票的比例、如為商業承兌匯票視同應收賬款管理、現金折扣等)，并根據客戶經營狀況及產品市場供求變化等情況，及時對信用政策進行調整。逐戶確定信用額度時，應重點關注集團類客戶或關聯方客戶信用總額的管控，防范同一控制人控制下的關聯客戶多頭取得信用額度形成的風險。
第十三條 定期組織由業務主管部門牽頭、總會計師參加，銷售、財務、法律、考核等部門組成的客戶信用管理會議，通報分析信用額度執行情況，溝通協調信用政策執行中的管理問題，研究信用政策的臨時調整事項，協調解決信用管理突發事件的應急處理、應收賬款法律風險應對措施等事項。
第十四條 應當持續跟蹤客戶信用狀況，建立客戶信用應急反應機制，客戶信用狀況發生重大突發不利事件時，應及時評估應收賬款風險程度，并采取相應的應急措施，防止風險擴大和應收賬款損失的形成。
第五章 合同管理
第十五條 通過信息系統等技術手段，加強對業務執行過程的控制，使合同簽訂與執行、發貨、收款等環節與信用信息有效銜接，確保應收賬款信息傳遞及時、準確，有效控制應收賬款風險。
第十六條 合同簽訂過程中，銷售部門、財務部門以及法律部門應嚴格履行各自職責。銷售部門應當結合信用管理制度、客戶信用信息制定合同相應執行條款，并根據本單位信用管理制度、客戶信用信息，審核收款條件是否滿足財務政策要求；法律部門應對合同條款是否符合法律規定，是否存在重大遺漏等提出相應意見。
第十七條 確定賒銷合同條款應重點關注但不局限于：收款方式的約定，違約責任的約定，合同爭議解決方式及管轄機構的選擇。各單位對賒銷合同應逐步推行格式文本，體現信用政策要求，固化風險防范措施，規避因合同文本不嚴謹帶來的風險。
(一)約定明確的貨款清收時間和逾期處罰辦法；
(二)約定明確的發貨方式，分戶具體實施。對新用戶、小用戶和信用等級低的用戶一律款到發貨；對部分信用較好用戶采用貨到付款的方式控制，對極少數資信好用量大的用戶經請示主管領導同意后可以按約定賬期發貨；
(三 )在合同中對數量、金額，特別是液體產品計量缺失進行明確規定。
第十八條 在簽訂重大銷售合同前，應組織進行客戶信用評估，對合同執行過程中可能出現的風險進行識別、評價和應對。
第十九條 財務部門及時進行賬務處理，并對合同訂單、發貨通知單、出庫單等信息進行核對，據以開據發票并記錄、反饋應收賬款；發貨部門應根據發貨通知單、信用評估結果編制出庫單，并及時反饋至財務管理部門、銷售部門。
第六章 日常管理
第二十條 建立應收賬款管理業務臺賬，完整記錄合同信息、出庫信息、發票開具、債權確認、款項回收等相關信息，并逐步通過信息化管理方式，實現應收賬款管理各環節的`信息集成共享，確保業務臺賬信息的及時、準確、完整。
第二十一條 規范應收賬款對賬管理，明確對賬管理職責，細化對賬管理流程
(一)銷售部門負責應收賬款與客戶進行對賬，財務管理部門配合，每年至少進行兩次對賬；并取得經對方業務及財務部門確認無誤并簽章的對賬單，作為雙方對賬的依據；
(二)銷售部門應當定期將對賬結果及時與財務部門、負責信用管理的部門進行溝通，作為應收賬款管理的基礎資料。應收賬款對賬函可采取函證、電話、上門走訪等方式，并做好相應記錄；
(三)應收賬款對賬信息資料應定期匯總成冊，存檔管理，并將客戶回函情況及時反饋給信用評價的部門，客戶對賬結果將作為信用政策調整的重要依據；
(四)對于無法對賬的客戶，銷售部門應采取措施渠道具備法律效力的對賬依據。
第二十二條 建立應收賬款定期分析評價及風險預警機制。每月由財務部門牽頭組織，銷售部門、法律部門、考核部門參加的應收賬款分析會議，分析應收賬款預算執行情況，信用政策執行情況、信用額度控制情況，并作為績效考核的依據。要對客戶賒銷金額、應收賬款賬齡及增減變動情況進行分析，作為銷售及信用管理部門評估、調整賒銷客戶的信用額度依據。同時結合客戶基本信息、客戶經營狀況、應收賬款逾期原因、逾期程度、法律手續完備程度等因素，及時分析、查找、反饋應收賬款管控中的異常狀況，并對相關部門進行風險提示，根據風險程度，督促相應業務部門采取針對性的管控措施。
第二十三條 應收賬款分類實施針對性管控措施，軍品應收賬款重點關注預算總額管控、按合同履約，確保交貨進度和產品質量；嚴格執行集團公司軍品貨款內部結算管理辦法，由軍品總裝單位按照軍品分類確定的付款方式、周期，為配套單位辦理軍品貨款結算，不得拖欠配套單位軍品貨款。民品應收賬款重點關注預算總額管控、民品客戶經營狀況的變化、客戶信用政策及風險管理。民品應當嚴格執行信用管理政策，嚴控賒銷行為，將應收賬款控制在合理水平。
第二十四條 根據實際情況，在履行相應的內部決策程序后，通過開展應收賬款的保理、保險、質押、債務重組、拍賣等業務，盤活存量資金。
第二十五條 審計監察部門不定期開展應收賬款專項審計，對應收賬款總額控制及風險防范情況，進行監督檢查，提出管理建議，督促限期整改。
第七章 處置管理
第二十六條 應收賬款處置管理是指為維護企業權益，降低應收賬款損失，對已發生明顯的減值跡象或已具備壞賬核銷條件的應收賬款，開展清理、清收和核銷的行為。
第二十七條 對于已發生明顯減值跡象的應收賬款，應采取日常貨款回收措施以外的專項清收手段開展應收賬款催收，具體包括但不限于：聘請外部中介機構清收，法律部門參與清收，法律訴訟清收、拍賣等方式。發生明顯減值跡象的應收賬款主要包括：
(一)逾期一年以上無正當理由拖欠的應收賬款；
(二)存在合同糾紛，銷售部門多次清收無法收回的應收賬款；
(三)客戶存在惡意拖欠或資產轉移跡象，采取日常清收措施難以收回的應收賬款；
(四)客戶財務狀況出現惡化且停止經營。
第二十八條 對于具備下列條件之一的應收賬款，在履行相應的審批流程后，按壞賬核銷處理，具體條件如下：
(一)屬于債務人破產清算的應收賬款，具備人民法院的破產、清算公告；
(二)屬于訴訟案件的應收賬款，具備人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終(中)止執行的法律文書；
(三)屬于債務人停止營業的應收賬款，具備工商部門出具的注銷、吊銷營業執照證明；
(四)屬于債務人死亡、失蹤的應收賬款，具備公安機關等有關部門出具的債務人個人死亡、失蹤證明；
(五)屬于債務重組的應收賬款，具備債務單位出具的債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明；
(六)屬于自然災害、戰爭等不可抗力而無法收回的應收賬款，出具債務人受災情況說明以及放棄債權申明；
(七)逾期三年以上，已采取專項清收手段仍無法收回，預計清收成本大于應收金額的應收賬款。
第二十九條 對于已作為壞賬損失核銷的應收賬款，財務部門應當建立輔助臺賬逐筆登記，保留追索權，按“賬銷案存”應收賬款進行后續管理，并由銷售部門負責繼續清收。
第八章 績效考核及責任追究
第三十條 根據實際情況建立健全應收賬款內部績效考核制度，強化應收賬款管理制度執行情況、逾期應收賬款處理情況等，以強化應收賬款管理，落實責任部門，注重考核引導。
第三十一條 對于已認定形成壞賬的應收賬款，應逐筆分析壞賬形成原因，認定壞賬損失，確定責任部門及責任人，為績效考核及責任追究提供依據。
第三十二條 建立健全的應收賬款責任追究制度，強化應收賬款風險防范責任落實，對相關責任人因履職不到位造成的壞賬損失，應當根據壞賬的性質及金額，對責任人進行責任追究。
第九章 附 則
第三十三條 本辦法由公司財務管理部負責解釋。
第三十四條 公司所轄子公司可參照本辦法執行。
第三十五條 本辦法自印發之日起執行。
公司應收賬款管理辦法 2
一、目的：
為了加快資金的周轉，最大限度的縮短應收賬款掛賬的時間，提高應收賬款的變現能力，根據公司的情況，特制定本規則。
二、程序：
1、審核：
對所有轉入應賬款范圍的款項，首先必須審核其是否屬于掛賬范圍，如不在掛賬范圍之內的一般不予轉入，對應收賬款已作不可逆轉處理的，需補足手續或協助做好向其他會計科目結轉的處理。
2、確認：
（1）每一筆應收帳的賬單，都開列《旅行團（者）費用結算單》，并進行審核，其內容包括：
①、酒店、車隊、景點、其他協作旅行社等公司的`名稱。
②、協作公司的編號。
③、公司名稱與電腦記錄確定的名稱是否一致。
④、各項費用消費賬單的內容、金額與附件是否一致，與合同簽訂的條款是否相一致。
（2）對需要作調整的賬單填寫更正憑單，作為附件并在電腦中作出同步的調整。
（3）將經調整后額正確的應收單位、金額轉入應收賬款賬戶。
3、催收：
（1）催收的對象分為：
①、信用等級A級——正常催收
②、信用等級B級——重點催收
③、信用等級C級——專項催收
（2）催收辦法：
①、電話催收。這是最快捷便利的方法，費用相對較低，缺點是雙方有爭議的款項，很難通過電話對賬目，且對一些信用差的單位很難以電話催收奏效，
②、信函傳真催收。發送催款通知單，對賬聯系傳真件，并與電話聯系交替使用，如得到付賬款承諾一般要求對方將匯單傳真過來。
③、專人上門催收。對金額大、時間久的掛賬，在經電話、信函多次催收無效的情況下，需協同銷售部門一同上門催收。多次催收無效時，必要時可以訴諸法律。
公司應收賬款管理辦法 3
1、建立嚴格的信用評估體系：運用數據分析工具，結合歷史交易記錄，對客戶進行信用評級，設定信用額度。
2、規范銷售合同：明確規定支付條件，避免因條款模糊導致的`糾紛。
3、實施自動化追蹤系統：利用erp等系統自動監控賬款狀態，及時發出賬單和催收通知。
4、定制化催收策略：針對不同類型的客戶，采取不同的催收策略，如電話提醒、書面通知、律師函等。
5、設立壞賬準備金制度：根據歷史數據定期計提壞賬準備，真實反映財務狀況。
6、強化內部審計：定期進行內部審計，檢查應收賬款管理的執行情況，防止欺詐和疏漏。
在實際操作中，企業需靈活調整策略，根據市場變化和客戶需求進行優化，以實現應收賬款管理的最大效益。培訓員工理解和執行這些政策，確保管理制度的有效落地。通過這些措施，企業可以更好地控制風險，提升財務管理水平，為企業的穩健經營打下堅實基礎。
公司應收賬款管理辦法 4
1、建立完善信用評估體系：運用數據分析工具，評估客戶的支付能力和信譽，制定個性化的信用政策。
2、強化內部溝通協調：銷售、財務、法務部門需協同工作，確保合同條款的嚴謹性和賬款回收的及時性。
3、推行自動化管理工具：利用erp系統自動跟蹤賬款狀態，實時更新賬齡信息，提高工作效率。
4、制定嚴格的催收策略：對于逾期賬款，應有明確的催收計劃和措施，必要時采取法律手段。
5、定期審計與調整：每季度進行一次全面的'應收賬款審計，根據實際情況調整管理制度。
6、培訓與激勵機制：為員工提供應收賬款管理培訓，設置與回款績效相關的激勵措施，提升員工執行力。
通過上述方案，企業可以構建一個高效、穩健的應收賬款管理制度，從而在保障企業資金安全時，推動業務的健康發展。
公司應收賬款管理辦法 5
1、設立專門的應收賬款部門，負責應收賬款的全程管理。
2、建立客戶信用檔案，根據歷史支付記錄和財務狀況設定信用等級。
3、制定明確的催收時間表，如30天內未收到款項則啟動催收程序。
4、采用自動化系統，自動發送付款提醒和逾期通知，減少人為錯誤。
5、對于長期未付款的'客戶，采取法律手段追討，必要時調整其信用額度或暫停服務。
6、定期審計應收賬款管理，查找潛在問題，優化管理策略。
酒店應收賬款管理制度是酒店運營的關鍵環節，需要持續改進和完善，以適應市場變化和客戶需求，確保酒店的財務健康和可持續發展。
公司應收賬款管理辦法 6
1、負責制定應收賬款管理制度、賬款催討辦法等規章制度
2、應用會計準則及相關的財務規定，記錄會計系統的財務活動（應收賬款部分）
3、監督銷售人員的貨款回收情況，監督應收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況
4、負責分析應收款項賬戶的數據和交易情況，進行賬齡分析工作
5、關注應收賬款的統計表，找出應收賬款差異的解決方案
6、壞賬的處理與監督
7、制定應收賬款的收款策略
8、做好應收賬款的抵借和讓售工作
9、貨款回收制度執行情況的監督檢查，參與貨款回收工作的考核
10、協助、支持審計部門的.相關工作
11、協助外部機構對應收賬款的審核，應答其質疑，并向其提供有關信息
12、完成財務部經理交代的其他工作
公司應收賬款管理辦法 7
第一條：為保證公司資金安全，防范經營風險；并盡可能的縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。
第二條：應收帳款的管理部門為公司的財務部門和銷售部門，財務部們負責數據傳遞和信息反饋，銷售部門負責客戶的聯系和款項催收，財務部們和銷售部門共同負責客戶信用額度的確定。
第三條：客戶的資信管理包括信用額度、信用期限、信用政策三方面的內容，由財務部和銷售部共同確定。客戶信用檔案的建立由銷售部在收集整理的基礎上建立客戶信息檔案，客戶信息檔案包括：有關客戶最基本的原始資料，包括客戶的公司名稱、地址、電話、注冊資金、經營規模、所有者、經營管理者、法人代表及與本公司交往的時間，業務種類等。
第四條：客戶的基礎信息資料由負責各區域、片的業務員負責收集，凡于本公司交易次數在兩次以上，且單次交易額達到1萬元人民幣以上的均為資料收集的范圍。客戶的信息資料應根據業務員與相關客戶的交往中所了解的情況，隨時匯總整理后交業務經理定期予以更新或補充。
第五條：客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續。
第六條：實行對客戶資信額度的定期確定制，由銷售部、財務部、總經理每年對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。信用額度根據客戶綜合情況滾動制定，確定每個客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由銷售部門和財務部門各備存一份。
第七條：公司為鼓勵客戶提前還款，縮短收款期，可采取現金折扣的方式，現金折扣政
第八條：產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，經辦人員必須根據賒銷合同填寫“開據發票申請單”，注明賒銷期限，由分管負責人嚴格按照預先每個客戶評定的信用限額內簽批后，財務部門方可開票，倉庫管理部門方可憑單辦理發貨手續；
第九條：財務部會計每十天對照《信用額度期限表》核對應收帳款的回款和結算情況，嚴格監督每筆帳款的回收和結算。超過信用期限15內仍未回款的，應及時告知財務經理，并及時匯總通知銷售部門負責人立即聯系客戶清收。
第十條：凡前次賒銷未在約定時間結算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔保外，一律不再發貨和賒銷。
第十一條：銷售人員在簽定合同和組織發貨時，都必須參考信用等級和信用額度來決定銷售方式，所有簽發賒銷的銷售合同都必須經分管負責人簽字后方可蓋章發出。
第十二條：對客戶應定期、不定期走訪；在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結合客戶的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。
第十三條：財務部門應于每月后5日前提供一份當月尚未收款的〈應收賬款帳齡明細表〉，提交給銷售部門。由相關銷售人員核對無誤后報經銷售經理批準進行賬款回收工作。該表由銷售人員在出門收帳前核對其正確性，不可到客戶處才發現，不得有損公司形象；
第十四條：銷售人員在與客戶簽定賒銷合同時，應按照《信用額度表》中對應客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結算期限，并在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。如超過信用期限者，按以下規定處理：
1、超過1-15天時，由經辦人上報部門負責人，向客戶發出貨款催收單并電話通知客戶；
2、超過16-30天時，由部門經理上報主管副總經理，派員上門催收，并由業務部門對經辦人給予相應懲罰；
3、超過30天時，并經催收無效的，由業務主管報總經理批準后作個案處理（如提請公司法律顧問考慮通過法院起訴等催收方式），并由業務部門對經辦人給予相應懲罰；
第十五條：款項收回時銷售員需整理已收的帳款，并填寫應收帳款回款明細表，若有折扣時需在授權范圍內執行，并書面陳述原因，由銷售經理簽字后及時向財務交納相關款項并銷帳。
第十六條：業務人員在銷售產品和清收帳款時不得有下列行為，一經發現，一律予以開除，并限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門。
第十七條：壞賬是指企業無法收回或收回的可能性極小的應收款項。企業的'應收賬款符合下列條件之一的，應確認為壞賬：
3、債務人較長時期內未履行償債義務，并有足夠的證據表明無法收回或收回的可能性極小。
第十八條：公司可根據備抵法計提壞賬準備，計入各期的管理費用，根據目前公司狀況具體計提比例如下：
第十九條：凡發生壞帳的，應查明原因，如屬業務人員責任心不強造成，于當月份計算銷售人員銷售成績時，應按壞賬金額的20%先予扣減業務員的業務提成。
第二十條：銷售人員崗位調換、離職，必須對經手的應收帳款進行交接，凡銷售人員調崗，必須先辦理包括應收帳款在內的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責任由交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責；凡離職的，應在30日向公司提出申請，批準后辦理交接手續，未辦理交接手續而自行離開者其薪資和離職補貼不予發放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責任。離職交接依最后在交接單上批示的生效日期為準，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的責任；
第二十一條：“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內容無誤后雙方簽字，并監交人簽字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份；
第二十二條：應收帳款交接后一個月內應全部逐一核對，無異議的帳款由接交人負責接手清收，（財務部應隨時對客戶辦理通訊或實地對帳，以確定業務人員手中帳單的真實性。）；交接前應核對全部賬目報表，有關交接項目概以交接清單為準，交接清單若經交、接、監三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發現帳目不符時由接交人負責。
公司應收賬款管理辦法 8
為進一步規范我店應收帳款管理，保證資金周轉順暢，避免呆帳、死帳的出現，并結合公司的有關規定，特制定本辦法：
一、掛賬程序：
1、掛賬客戶的確定：由營銷部對信譽較好且符合酒店規定的單位或個人在酒店管理系統上建立掛賬客戶名錄，并根據簽定的掛賬協議將協議價與有效簽單人及時通知前廳和財務部稽核。
2、前廳結賬：有掛賬權的協議客戶消費后必須在結賬單上簽名確認，前廳收銀根據結賬單與顧客簽名做相應掛賬處理。
3、核對分單：每月3號前由財務部稽核員統計出掛賬客戶上月的累計掛賬金額，于每月5號前將月掛賬單與營銷部人員核對，將相關掛賬單據分派到各相關收賬員。
4、與客戶對賬：營銷部各收賬員于每月15日前將掛賬單送至客戶核對，確認無誤后，根據掛賬金額開好發票準備收賬。有異議的掛賬單由營銷部帶回與財務和前廳、餐飲等營業部門核對，核對無誤后再與客戶確認。
5、結賬收款：營銷部收賬員原則上應保證在每月月底將上月掛賬款收回，并通知財務部進行稽核與銷賬。收賬過程中如遇到客戶要求部分減免或打折等特殊情況，營銷人員應請示總辦領導，同意后方可調整。
二、發票開具規定；
1、掛賬客戶的發票，原則上應由財務部出納員開具，所開收款人名稱應與掛賬客戶名稱一致，所開金額應與所核對確認的掛賬金額一致。
2、特殊單位客戶，需要收賬員攜帶空白發票的`，則由財務部出納員登記好發票相關資料后，由收賬員簽字領用，收賬員返回酒店后應立即交回發票。
三、收賬責任：
所有應收賬款原則上由營銷部負責予以收回，營銷部經理為總責任人，但營銷部應根據業務劃分情況將責任具體到人，掛賬回收的情況將直接與營銷人員的個人效益考核相掛鉤。
四、壞賬處理：
1、原則上當月應收回上月的掛賬，營銷部對第二個月還未收回的掛賬應評估風險，第三個月還未收回的掛賬則應考慮取消該客戶的掛賬資格，并及時通知相關部門。
2、酒店壞賬率應盡量控制在5‰以內。
五、公司簽免單處理方法：
公司有效簽免人每月限量簽免，且結賬單上必須注明招待的單位名稱或個人姓名及招待原因。
如果結算方式使用的是支票，要注意是否為空頭支票、支票有效期為10天等事項。
3、飯費簽單及傳遞的管理
（1）吧臺收銀員對簽字賬單的合法性負責，審核內容包括：簽單人是否有簽字權、，是否注明簽字人的單位名稱、字跡是否屬實、清楚、簽單金額和消費金額是否相符等，若簽字賬單存在上述問題，款項由該收銀員負責收回，無法收回的，負賠償責任。
（2）往來帳款會計，應對賬單的合法性、真實性、準確性負審核責任，若經往來賬款會計審核過的賬單不符合規定且出呆賬、死賬的，該往來賬款會計負連帶責任，按過失處理。
（3）往來帳款會計于每月1日把上月的應收帳款明細表報財務經理處，財務經理對上月的應收賬款進行匯總、分析后，將應收賬款匯總表和分析結果上報總經理。
（4）往來賬會計審核后退回吧臺的賬單，即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款，由該經辦收銀員補辦手續，若出現呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。
4、健全的檔案資料管理規定。
1）營銷部：客戶信息調查與報告、掛賬協議、欠款催收情況記錄等。
2）財務部：應收款憑證、收據、賬簿、報表、顧客簽單等。
公司應收賬款管理辦法 9
1、建立完善的信用評估體系：引入專業的.信用評估工具，定期更新客戶信用檔案，根據評估結果調整信用政策。
2、制定標準化銷售合同：明確支付條件、違約責任，確保合同條款的公正公平。
3、實施自動化賬款跟蹤：利用信息技術實現賬款動態管理，自動提醒賬期到期，減少人為疏漏。
4、設立專門的催收部門：培訓專業催收人員，制定個性化的催收策略，兼顧效率與客戶關系。
5、定期審計與改進：對管理制度進行定期審計，發現漏洞及時改進，保持制度的適應性和有效性。
應收賬款管理制度是企業財務管理的基石，通過不斷優化和完善，可以為企業創造更大的價值。只有將每一個環節都落實到位，才能充分發揮其在企業運營中的重要作用。
公司應收賬款管理辦法 10
第一章 總則
第一條 為了減少壞賬損失，防范財務危機；為了避免工作人員面臨道德風險，特制定本制度。
第二條 信用、財務、會員服務中心等部門負責管理應收賬款。
第三條 信用、財務、會員服務中心等部門應按分工明確、責權對應、責任清楚。
第四條 本制度所稱應收賬款是指協會因授權等發生的應收款項，其涵義與會計準則中應收賬款科目相同。
第二章 應收賬款限額管理
第五條 財務部根據協會資金運用和需求情況，確定費用緩交的限額(即：應收賬款的總規模)。
第六條 財務部在每年 12月28日之前將下年《應收賬款限額表》，送達給信用管理部。
第七條 如有必要，財務部可以同時確定季限額或月限額，作為信用管理部確定長期賒銷合同的依據。
第八條 財務部制定的限額送達后，確實需要調整的，應在信用管理部對外賒銷合同生效前提出，并須經總裁批準。
第三章 費用緩交管理
第九條 會員服務中心等接到客戶的緩交費用申請后，將相關資料轉給信用管理部。由信用管理部負責確定賒銷額度的審批。
第十條 除非有特別情況，協會不批準會員或其他相關單位和個人提出的費用緩交申請。
緩交申請書中應承諾交費時限和 CS條款。
對于經濟確實困難的社會人士、對于貸款上學的大學生提出的信用資格考試及相關費用的緩交申請，無論是否超過了財務部的應收賬款限額，信用管理部均應批準緩交申請。
緩交批準后，應為申請者建立信用檔案，記入《應收賬款管理臺賬》，跟蹤記錄、監控該單位的'信用情況。發現不正常情況時，應當及時調整賒銷額度。
第十一條 信用管理部批準的賒銷額度不得超過財務部門確定的應收賬款限額。
第四章 商賬催收
第十二條 會員服務中心等負責應收賬款未到期時的提示付款和逾期 15日內的欠款催收，并制作催收記錄，催收未果的應收賬款應當連同催收記錄立即移交給信用部門負責。
第五章 本制度的評價、完善與反饋
第十三條 制度的定期評價。每年于 9月1日之前，對本制度進行評價，評價的內容是：本制度的作用與意義，本制度存在的問題與不足。然后根據評價的結果，完善本制度。
第十四條 制度的不定期評價。協會內每一位員工和每一個部門均有權提出完善本制度的建議，建議應當詳細說明完善的理由、必要性和可能性，建議一般采用書面形式，也可采用口頭形式，采用口頭形式的，信用管理部應根據口述內容制作書面的建議書。信用管理部接到制度修訂建議后，立即向總裁匯報，由總裁決定是否修訂或召開專門會議討論修訂建議。
第十五條 制度評價后，如需要完善，填寫《文件更改申請表》，經原批準人或其繼任者批準后執行文件更改。
第六章 責任追究與獎懲措施
第十六條 違反本制度規定的工作人員，將根據情節給予警告、通報批評、降職、辭退處分，性質與情節嚴重的，將記入違規人員的個人信用檔案，或者進行公開投訴或永久曝光。
第七章 記錄
第十七條 本制度使用的記錄有：通用記錄《制度評價、完善與反饋表》、《信用監督體系獎懲情況表》、《文件更改申請表》格式見文件管理制度；專有記錄《應收賬款限額表》、《應收賬款管理臺賬》，文書格式見附件。
第八章 附則
第十八條 本制度自發布之日起實施。
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