備用金管理制度通用
在充滿活力，日益開放的今天，各種制度頻頻出現，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編精心整理的備用金管理制度通用，歡迎大家分享。
一、目的：為了加強分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
二、名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
三、適用部門：北京宏強富瑞技術有限公司各分公司四、細則：
1、使用部門必須設立專人（分公司出納）經管定額備用金，分公司出納必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金日記賬，記錄各種零星支出。
2、使用部門必須保證備用金的安全，禁止將其存入私人銀行賬號，禁止私自挪用。
3、分公司出納應根據實際收支每日登記備用金日記賬，做到日清月結。并在每月月末做備用金盤點表，盤點人及分公司負責人簽字，并將盤點結果掃描傳至總部出納。
4、對于備用金出現的差異任何人不得瞞報，應立即查明原因，并根據公司的相關制度確定相關人員的責任，及時進行處理。
5、費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據并填制費用報銷單或差旅費報銷單，由審核會計復核，總部出納根據復核后的支出憑單向分公司財務支付報銷款。
6、對原始票據的要求：
⑴、所有票據必須是合法的正式發票，除定額票據外，其余票據都必須是一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷；
⑵、原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
原始票據必須按交通票據、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。
⑶、支出憑單票面書寫應規范，大小寫一致且正確，不得涂改，責任人及主管領導應簽字。
⑷、不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。
⑸、對于審批手續不全的原始憑證，出納不得付款。
⑹、未按規定時間報銷的，財務部門應根據相關規定扣除票面金額報銷。
⑺、財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關人員直接查詢，如有虛假行為取消該項費用報銷
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