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財務管理實施方案（精選11篇）
為了確保事情或工作有效開展，常常需要提前準備一份具體、詳細、針對性強的方案，方案是書面計劃，是具體行動實施辦法細則，步驟等。方案應該怎么制定才好呢？以下是小編整理的財務管理實施方案，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務管理實施方案 1
財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規和會計制度，敬崗愛業，不做有損公司的事。嚴格按照公司財務制度，做好本職工作。對待工作認真踏實，樹立服務意識。為了完善公司財務管理，綜合本公司的實際經營情況，經總經理批準特制訂本公司財務管理制度。
一、財務工作范圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
10、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
11、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
二、借款和各項費用開支標準和審批制度
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取借款單，詳細填寫借款日期，資金性質，部門，出差地，出差天數及金額。經本部門主管簽字報總經理批準方可到財務借款。(無總經理簽字批準，財務不得辦理借款)。借款單交會計留存，待借款人歸還借款或報銷后，會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時間超過5天未報銷者不得再借款。本司暫無出差事宜，標準待定。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(現金或支票)，部門，借款理由，所借金額，經本部門主管簽字報總經理批準方可到財務借款。(無總經理簽字批準，財務不得辦理借款。特殊情況需經總經理電話批準同意，方可辦理借款。但次日須補辦審批手續。)
3、購置固定資產借款：施工用具，生產設備單價在1000元以上，使用年限在1年以上者，辦公用品，單價在20__元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單，固定資產請款單報總經理批準后方可到財務辦理。購置固定資產必須要開具正式發票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總經理批準后執行。所有備用金借款當月報銷下月再借，每年年度終報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業務費，招待費，周轉資金等，審批程序同第1條。
6、因出差借款，出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由總經理批準后方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明及開具收據。
3、報銷時須由經手人填寫費用審批報銷單，原始發票付報銷單后面，寫明實際發生的費用事由，明細，金額，經手人簽字，報總經理審批簽字后到財務復核，方可報銷。報銷手續采取誰經手誰報銷。單筆報銷，不得多次合計報銷。因銀行對庫存現金的控制，財務庫存現金不足時，先在財務登記報銷計劃，由財務通知報銷。
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經主管領導簽字，總經理審批簽字，到財務部復合方可報銷。
四、工資及考勤管理：
1、為便于及時計算工資，每月月底最后一天至下月的第一天，各部門將考勤表經職工簽字認可，報主管領導審核簽字，交財務計算工資，誤期各部門自行負責。
2、每月職工加班的要經主管領導審核簽字，報總經理審批簽字后交財務做加班工資表，未經審核審批的不得計付加班工資，隔月未報按放棄加班處理。
3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的'名單發財務。每月人員進出變得應向財務報出清單，以便財務核對在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無簽訂勞動合同，又沒有人員變動名單的，財務當月不計算工資，核對后補。
五、財務部總賬會計崗位職責
1、負責登記各項經管的明細帳、分類賬和總賬。端正服務態度，做好服務工作。
2、全面了解、掌握國家有關財務和稅務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行。
3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳。
4、對其他應收款、應收帳款及時催收清理，按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點。
5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。
6、負責裝訂、管理會計檔案。
7、承辦公司領導交辦的其他工作。
六、財務部出納會計崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫。
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚，內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金。
3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。
4、所有費用報銷，借款等資金流動，應該嚴格實行審批制度，由總經理審批簽字后方可報銷或付款。端正服務態度，做好服務工作，對報銷人員報銷事宜等做好認真的解釋工作。
5、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章。
6、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責。
7、完成領導交付的其它工作。
七、帳簿管理
1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：現金日記帳、銀行存款日記帳。
2、以上各帳簿由公司總賬會計進行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計累計。
此財務管理制度由財務部解釋
財務管理實施方案 2
一、工作目標
通過開展專項治理，嚴肅各項財經紀律，全面規范財務管理，履行好財務管理主體責任和監管責任，從源頭上防范違規違紀行為的發生，切實把“錢袋子”管住管好，斬斷滋生腐敗和不正之風的通道。
二、治理范圍
辦、中心各處室。
三、重點內容
重點檢查發現20xx年7月1日一20xx年6月30日期間財務管理違規違紀問題；省委巡視組巡視中發現違反財經紀律方面主要問題的整改落實情況；檢查《省財政廳關于印發〈關于進一步加強行政事業單位財務管理的意見〉的通知》（x財行一發〔20xx〕x號）和《關于印發〈湖北省行政事業單位財務支出票據管理辦法（試行）〉的通知》（x財綜發〔20xx〕x號）貫徹執行情況。對重點問題將延伸檢查并追溯到以前年度。具體檢查下列方面存在的`問題：
（一）單位建立健全財務管理責任體系的情況。
（二）單位預決算管理情況。包括將各項收入和支出全部納入部門預算管理情況；嚴格人員編制政策，嚴禁超編制安排人員經費情況。
（三）單位財務支出管理情況。包括公務卡結算制度執行情況；銀行賬戶開設和存款管理情況；津貼補貼發放情況；會議費、培訓費、接待費管理使用情況；政府采購制度執行情況；“小金庫”和“賬外賬”治理情況；工會經費和職工福利費計提及其他管理情況。
（四）單位資產管理情況。包括資產配置、使用和處置管理情況；對外出租、出借資產的管理情況。
（五）單位內部控制制度建設情況。包括建立健全內部控制制度情況；單位依法設置財務機構、配備合格的財務人員情況；會計、出納分設，銀行賬戶預留印鑒管理情況。
四、方法步驟
專項治理工作分為三個階段。
第一階段：自查自糾階段（4月初至6月中旬）。
綜合處負責制定自查工作方案，落實工作措施，認真開展自查，主動糾正存在的問題，做到不走過場、全面覆蓋，自查面必須達到100%。各處室負責人對自查自糾情況負總責。對自查出來的違規違紀問題，必須如實填報，不得隱匿不報或少報、漏報。20xx年6月5日前，綜合處收集匯總并向省專項治理工作專班上報自查自糾報告和《財務管理違規問題專項治理自查（重點檢查）情況統計表》。
第二階段：接受檢查階段（6月下旬至9月中旬）。
綜合處定期匯總上報專項治理情況，隨時做好接受上級檢查準備。
第三階段整改提高階段（9月下旬至10月底）。
針對檢查工作中發現的問題，研究制定整改措施并抓好落實，做到財務管理違規問題整改到位、違紀責任人員處理到位；要深入剖析問題原因，健全完善制度，強化源頭治理，建立和完善規范財務管理的長效機制。
專項治理工作結束后，綜合處將專項治理情況報告及有關表格于20xx年10月25日前報省專項治理工作專班。
五、工作要求
（一）加強組織領導。成立專項治理工作專班，設在綜合處，搞好組織協調和日常督辦，落實工作責任，把握時間進度，不折不扣落實工作任務。
（二）搞好宣傳發動。對專項治理活動以適當形式進行動員部署。設立舉報電話、舉報信箱，建立舉報登記和查處督辦制度，充分發揮群眾監督作用。
（三）明確治理政策。堅持自查從寬的原則，對自查出來的財務管理違規問題，按規定糾正后，視情形不予追究或從輕追究。對上級重點檢查中發現的違規違紀及失職瀆職問題，嚴格依照有關規定進行黨紀政紀處理和問責追責。
（四）建立工作進度月報告制度。專項治理期間每月25日前，工作專班向省專項治理工作專班報送進展情況和相關報表。
財務管理實施方案 3
根據《衛生部辦公廳關于做好衛生規劃財務人員培訓工作的通知》（衛辦規財發〔20xx〕105號）精神，為提高全區衛生規劃財務管理水平，結合我區實際，制訂本實施方案。
一、培訓目的
通過加強衛生規劃財務管理培訓，建成一支德才兼備、思路開拓、管理規范，技能過硬、一專多能的衛生規劃財務管理人才隊伍，為衛生事業發展和改革提供強有力的人才保障。
二、組織領導
成立衛生規劃財務管理培訓工作領導小組，由自治區衛生廳王勇副廳長任組長，自治區衛生廳規劃財務處龍莉莉處長任副組長，辦公室設在自治區衛生廳規劃財務處。自治區衛生廳規劃財務處負責全區衛生規劃財務管理人員培訓工作，并組織實施、督導、評估，確保全區培訓工作落到實處，抓出成效。
三、項目任務
（一）實施范圍。項目培訓對象為全區各級衛生行政部門規劃財務分管領導、醫療機構負責人，醫療衛生單位財務、審計人員。全區共計培訓6267人。
（二）實施內容。
1.衛生行政部門分管領導培訓。
對全區xx5個衛生行政部門分管領導進行培訓。
培訓內容主要有：政府預算改革、政府會計改革、《衛生事業發展“十二五”規劃》實施監測、醫院財務制度、基層醫療衛生機構財務制度、公共衛生專項資金管理、醫療設備購置管理、衛生系統領導經濟責任審計及風險防患、固定資產管理等相關知識。
2.醫療機構院長培訓。
對全區266個市、縣醫院，1331個鄉鎮衛生院的醫療機構院長進行培訓。
培訓內容主要是：政府預算改革、政府會計改革、醫院財務制度、基層醫療衛生機構財務制度、衛生系統常見違規問題的防患及政策依據、公共衛生專項資金管理、基本建設管理、醫療設備購置管理、固定資產管理等相關知識。
3.衛生行政部門規劃財務處（科）管理人員培訓。
對全區14個市、111個縣（市、區）衛生行政部門和自治區衛生廳規劃財務處的規劃財務管理人員進行培訓。
培訓內容主要是：政府預算改革、政府會計改革、醫院和基層醫療機構財務會計制度執行中難點解析、衛生總費用測算、政府醫改投入監測、公共衛生專項資金管理、衛生財務年報編制培訓、衛生系統常見違規問題的防患及政策依據、基建價款結算及財務管理、固定資產管理等相關知識。
4.公共衛生機構財務管理人員培訓。
對全區344個市、縣疾病預防控制中心、衛生監督所、婦幼保健院、采供血中心（站），財務、審計科科長和主辦會計、專職審計人員進行培訓。
培訓內容主要是：政府預算改革、政府會計改革、衛生總費用測算、政府醫改投入監測、公共衛生專項資金管理、衛生財務年報編制培訓、衛生系統常見違規問題的防患及政策依據、基建價款結算及財務管理、固定資產管理等相關知識。
5.公立醫療機構財務管理人員培訓。
對全區266個市、縣醫院財務、審計科科長和主辦會計專職審計人員進行培訓。
培訓內容主要是：政府預算改革、政府會計改革、醫院財務會計制度執行中難點解析、衛生總費用測算、政府醫改投入監測、衛生財務年報編制培訓、衛生系統常見違規問題的防患及政策依據、基建價款結算及財務管理、固定資產管理等相關知識。
6.其他衛生機構財務管理人員培訓。
對全區181個其他衛生單位財務、審計科科長和主辦會計、專職審計人員進行培訓。
培訓內容主要是：政府預算改革、政府會計改革、衛生總費用測算、政府醫改投入監測、專項資金管理、衛生財務年報編制培訓、衛生系統常見違規問題的防患及政策定性依據、基建價款結算及財務管理、固定資產管理等相關知識。
7.基層醫療衛生機構財務人員培訓。
對1331個鄉鎮衛生院、社區衛生服務中心各1名主辦會計和財務人員進行培訓。
培訓內容主要是：政府預算改革、政府會計改革、基層醫療衛生機構財務會計制度執行中難點解析、公共衛生專項資金管理、衛生財務年報編制培訓、衛生系統常見違規問題的.防患及政策依據、基建價款結算及財務管理、固定資產管理等相關知識。
四、培訓模式
（一）分層次集中面授。
對自治區、市、縣級衛生行政部門分管領導及財務、審計科科長、公立醫療機構院長和財務、審計科科長進行的培訓，由自治區衛生廳組織報名并進行集中授課。
（二）各市衛生主管部門負責組織本轄區內的醫療衛生財務人員進行集中培訓。
五、保障措施
（一）組織保障。
自治區衛生廳負責制定實施方案，對培訓工作進行監督指導，對培訓效果進行評估檢查等。各市衛生行政部門負責本轄區內具體培訓，根據培訓目標、培訓時間、培訓對象、培訓模式、培訓內容和保障措施制定具體實施方案并組織實施，并請將實施方案于20xx年10月20日前報自治區衛生廳（規劃財務處）。
（二）資金保障。
根據自治區財政廳《關于下達20xx年中央和自治區基層醫療衛生人員培訓資金的通知》（桂財社〔20xx〕207號）精神做好補助資金預算安排，協調地方財政部門及時撥付資金，并嚴格控制經費支出標準，確保專款專用。
（三）執行時間。
1.由自治區衛生廳負責的培訓項目，于20xx年10月開始，xx月10日前完成（除衛生財務年報編制培訓外）。
2.各市衛生行政部門負責培訓的項目要在20xx年11月底前完成。
3.衛生財務年報編制培訓根據衛生部布置完成。
4.各市完成培訓工作任務后，于20xx年xx月10日前向自治區衛生廳提交項目執行情況報告。
5.自治區衛生廳擇時對全區衛生規劃財務管理培訓實施情況進行檢查評估。
六、實施要求
根據《衛生部辦公廳關于做好衛生規劃財務人員培訓工作的通知》（衛辦規財發〔20xx〕105號）精神，對全區衛生規劃管理財務培訓工作提出如下要求：
（一）加強領導，統籌規劃。各市要成立衛生規劃財務管理人員培訓工作領導小組，分管領導親自抓，主管科室具體抓。要制訂相關的工作方案，建立有效的工作機制，確保政策落實、任務落實、經費落實。各地要將衛生規劃財務人員培訓納入本地區衛生人才培養和衛生人員培訓總體規劃，建立和完善規范化培訓制度，確保培訓工作的順利開展。
（二）分級負責，分類指導。各市級及市級以下衛生規劃財務人員培訓工作由各市級衛生行政部門負責，要針對不同對象、知識結構、工作崗位、工作需求和事業發展等進行分類指導、有針對性地開展培訓。
（三）加強考核，完善信息。建立科學的培訓考核體系，明確培訓考核程序，制訂培訓考核辦法，逐步實現培訓與使用相結合，培訓考核結果與個人職稱評定、工作崗位設置等相結合。
（四）保障經費，加大宣傳。各地要將中央和自治區財政補助地方衛生人員培訓補助經費與地方投入統籌安排用于衛生規劃財務人員培訓工作。要加強培訓資金監管，提高資金使用效益。要采取多種形式，宣傳衛生規劃財務各項政策和措施、實施衛生規劃財務管理人員培訓的重要意義。
財務管理實施方案 4
一、流動資產管理內容及管理要求
1、流動資產總量和結構應滿足酒店經營業務開展需要，流動資產要節約使用。
2、加強商業信用管理，既促進銷售。又盡量減少應收帳款損失，縮短收款期限。
3、實行流動資產管理責任制其內容是：在董事長、總經理領導下統一制定流動資產管理規范，核定流動定額及定額分解落實；負責對外結算及辦理資金收付和組織流動資產核算，考核各單位流動資產利用。同時，各單位分管自己使用的流動資產，保證完成財務部分配的指標。
二、現金管理規范
1、認真審核現金收入。按國家制度規定，現金管理范圍包括：員工交回差旅費剩余款、賠償款、備用金退回款；不能轉帳的單位或個人銷售收入和不足轉帳起點的小額收入等。
2、對庫存現金實行定額管理。定額一般不超過3—5天的日常零星開支。酒店內部各部門也要核定現金限額。庫存現金限額一般要每年調整一次。
3、嚴格按照現金的支付使用范圍，監督現金使用。現金主要用于以下幾個方面的開支：
（1）、支付員工的工資、獎金、各類津貼及各類個人勞務報酬等。
（2）、支付出差人員必須攜帶的差旅費。
（3）、支付轉帳結算金額起點以下的零星開支。
（4）、支付各種勞保福利開支及國家規定的對個人的其它支出。
（5）、向個人收購農副產品及其它物資的價款。
4、堅持“錢帳分管”的原則，實行出納工作崗位責任制。
酒店中的現金收入、支出、保管要有專門的出納人員負責，同時，在現金管理上要建立相互制約機制，出納人員不得管帳，記帳人員不得管錢。出納人員對所管的現金負有完全責任，在審核現金收付憑證時，要嚴格審核其內容是否合理合法，看其用途是否符合制度規定。收付現金時，必須與對方當面點清，要實行嚴格的復核制度，收付現金后，必須在現金收付憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記及出納人員簽章，并應及時編制記帳憑證，登記現金日記帳。
5、貨款要及時送存銀行，不得任意“坐支”。
為保證現金安全，營業收入的銷貨款及多余現金都應在當日送存銀行，最遲必須在第二天上午存銀行。庫存現金低于庫存限額時，應從開戶銀行提取現金補足，不得從營業收入中直接坐支。
三、銀行存款管理規范
1、加強對銀行存款收付業務的核算與監督。酒店在經營活動中除了按國家現金管理規定使用現金外，都必須通過銀行辦理轉帳結算。財務部通過銀行存款日記帳，及時正確地反映銀行存款的收入、付出和結存情況，并定期限與銀行對帳單進行核對、調整相符。要遵守財經紀律和結算制度，嚴格收付手續制度，認真審查銀行存款收支的真實準確性和合理合法性。
2、酒店除現金外的各項貨幣資金要及時存入開戶銀行，并在存款額度內合理安排和使用存款資金，提高存款資金使用效果。
3、堅持“錢帳分管”的原則，建立和執行內部制約制度。銀行存款收交業務應由出納人員負責管理，出納員不能兼管記帳工作，支票印簽由不同人員分別保管和使用。
4、嚴格支票的規范管理。財務部簽發的支票，必須有足夠的銀行存款做保證，嚴禁簽發空白支票。一般情況下，不應攜帶空白支票，業務緊急需要空白支票時，應按規定手續登記，按時報帳，寫明接受支票的單位和用途，詳細說明理由。支票必須按規定的時效填寫，不準簽發遠期支票。不準出租、出借支票。
四、應收及預付款管理規范應收及預付款項包括應收票據、應收帳款、預付款、待攤費用、其他應收款等。
1、應收票據管理：
（1）、應收票據計價。應收票據按現行制度規定，按面值計價、發生的`貼現利息支出計入財務費用。
（2）、應收票據專管制度。為了加強票據的管理，酒店應指定專人負責管理票據，并應設置“應收票據備查簿”，逐筆登記每一商業票據的種類、號數簽發日期、票面金額、交易合同號和付款人，承兌人、背書人或收款人的姓名或單位名稱、到期日、貼現日和貼現凈額、收款日期和回收金額或付款日期和金額等詳細資料。票據到期結清后，應在備查簿內逐筆注銷。有關票據的結算方式和程序按銀行規定進行。
2、應收帳款管理
（1）、應收帳款的計價。應收帳款一般按買賣雙方成交時的交換價格計算，但若有折扣，還有考慮折扣因素。
實行現金折扣，應使用總價法，即以未扣減現金折扣的價額作為實際售價記作應收帳款，視現金折扣對客戶提早付款的鼓勵，收款時，折扣額通過借記“銷貨折扣折讓”反映。
（2）、壞帳處理。酒店在年度終了按年末應收帳款余額的3—5‰提取壞帳準備金，計入管理費用。法律另有規定的，從其規定。酒店發生壞帳損失，沖減壞帳準備金。當年發生的壞帳損失超過上一年計提的壞帳準備金部分，計入管理費用；少于上一年計提的壞帳準備金部分，沖減管理費用。收回已核銷的壞帳，增加壞帳準備金。
五、預付貨款、待攤費用和其他應收款管理規范
1、嚴格控制預付貨款的數量及占用時間。定購大型設備預付款，要和工程進度保持一致。
2、待攤費用要分別規定攤銷期限，最長為12個月。
3、加強在用低值易耗品管理，減少維修費用，增加變價收入。
4、其他應收款與酒店主營業務沒有直接關系，盡量減少占用，及時組織結算催收。
六、存貨管理規范
1、明確存貨分類。
（1）原材料：食品原料、調料、配料以及月末盤存未售出的有關半成品、成品等；
（2）燃料：酒店所儲備的各種固體、液體、汽體燃料；
（3）低值易耗品：不作為固定資產核算的各種用具和家具；
（4）物料用品：除原材料、燃料、低值易耗品以外的經營管理用品，主要包括：
①旅游用品：為旅游客人備用的物品，如茶葉、小食品、紀念品等；
②日常用品：酒店經營管理備用的日常用品，包括清潔用品、紙制品、塑料制品、瓷器、玻璃器皿、銀器等；
③辦公用品：為客人備用的各種紙張、筆墨、文具等；
④針棉織品：各種臺布、小毛巾等針棉織品和統一制作的制服；
⑤包裝用品：各種桶、箱、壇、袋等包裝物品；
⑥其它物品：除上述物品以外的各種零星物料用品；
2、確定存貨范圍的原則是：凡在盤存日期內，法定報有權歸屬于酒店的一切存貨，不論其存放地點如何，均視為酒店的存貨，包括存放在酒店門市部和陳列展覽已經發售但未辦理結算手續，購入后不經酒店倉庫直接發交購買單位或加工單位的物品，委托其它單位加工或代銷的，已購入但尚未入庫的在途物品等。酒店銷售的商品、產品等凡是所有權已經轉移給購買方的，不管物品是否發出，都不包括在本酒店的存貨之內。
3、存貨計價。
財務管理實施方案 5
一、培養目標
培養適應我國社會主義現代化建設需要，德智體等全面發展，具有強烈的愛國敬業精神、社會責任感、良好的心理素質和人文素養，掌握公司理財以及投資、稅法、金融學基本理論和專業知識、具有較強的專業實踐和創新能力，能在各類工商企業、金融企業或事業單位及政府部門從事財務管理、金融管理等工作的復合型、應用型人才。
二、培養要求
本專業人才應具備以下要求：
1.知識要求
（1）工具性知識：
①要求學生基本掌握一門外語，具有聽、說、讀、寫的基本能力；
②要求學生掌握計算機軟件、硬件技術的基本知識，熟練掌握計算機基本操作、財會軟件應用和辦公自動化的基本技能；熟練掌握文獻查閱和檢索技能。
（2）人文社會科學知識：
①要求學生能用馬克思主義的世界觀和方法論武裝頭腦，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀；
②要求學生有一定的人文藝術修養、審美趣味和鑒賞力；掌握創造性思維的方法、技巧和一定的交際能力；
③具有一定的經營管理意識；掌握一定的合作技巧及管理技術和經濟分析工具；
④初步掌握鍛煉身體的基本技術，養成科學鍛煉身體的習慣，身體健康，達到大學體育合格標準。
（3）自然科學知識：掌握數學的基本理論和方法，并利用其分析問題和解決問題。
（4）專業知識：
①公司財務管理方面的知識；
②公司財務會計方面的知識；
③金融市場的基本知識及證券投資分析理論；
④商業銀行的運作與管理；
⑤項目評估及資產評估方面的知識。
2.能力要求
（1）獲取知識的能力：具有良好的自學能力、表達能力、社交能力、計算機及信息技術應用能力；
（2）應用知識能力：運用會計知識進行賬務處理的.能力；報表鑒證與分析能力；運用財會知識進行短期經營決策與長期投資決策的的能力；運用財會知識及稅法知識進行納稅籌劃的能力；制度設計與資本運營能力。
（3）創新能力：具有創造性思維能力、創新實踐能力、科技研究能力。
3.素質要求
（1）思想道德素質：熱愛祖國，擁護中國共產黨的領導，樹立科學的世界觀、人生觀和價值觀；具有責任心和社會責任感；具有法律意識，自覺遵紀守法；熱愛本專業、注重職業道德修養；具有誠信意識和團隊精神。
（2）文化素質：具有一定的文學藝術修養、人際溝通修養和現代意識。
（3）專業素質：掌握科學思維方法和科學研究方法；具備求實創新意識和嚴謹的科學素養；具有一定的經濟意識和理財意識。
（4）身心素質：具有較好的身體素質和心理素質。
4.學位課程
大學英語Ⅱ、高等數學BI、管理學、財務會計學、財務管理學、高級財務管理、證券投資學
三、學制、學歷與學位
學制：四年
學歷：本科
學位：管理學學士
四、相近專業
會計學、金融學
五、主干學科、核心課程與集中性實踐教學環節
1．主干學科：經濟學、工商管理
2．核心課程：管理學、統計學、財務會計學、審計學、管理會計學、證券投資學、金融學、國際金融、財務管理學、財務報表分析、納稅籌劃、高級財務管理、國際財務管理、計算機財務管理、財務制度設計。
3．集中性實踐教學環節：財務管理認識實習、學年論文、數學建模、財務會計分崗實習、財會綜合實習、審計實務模擬實習、統計分析、稅收實務模擬實習、證券投資模擬實習、財務制度設計實踐、專業綜合技能訓練、畢業實習、畢業論文。
財務管理實施方案 6
為規范企業財務管理工作，推進企業財務管理內部控制制度的建設和執行，按照公司審計工作計劃，對財務部開展財務管理內控審計。本次審計方案如下：
一、審計目的
通過對財務管理內部控制的設計和執行情況進行審計，查找財務管理中的薄弱環節及存在問題，進一步加強和規范財務管理，加強內部會計監督，從而提高企業會計信息質量，保護資產的安全完整，確保經營目標的全面完成。
二、審計范圍
本次審計范圍為xxx財務管理內部控制設計和執行情況，根據工作需要可適當延伸。
三、審計內容及重點
在了解企業財務管理現狀的基礎上，重點關注預算管理、成本管理、收入管理、資金管理、資產管理、融資管理等方面的內控設計及執行情況。
（一）資金管理
1.資金管理制度建設：是否按照國家和公司資金管理的要求建立資金管理制度。包括崗位責任分離制度、貨幣資金授權批準制度、現金收支控制制度、銀行存款控制制度、其他貨幣資金控制制度及貨幣資金監督檢查制度等。職責分工和授權審批程序是否明確規范，辦理資金業務不相容崗位是否相互分離、制約和監督。
2.資金預算管理：企業的資金管理是否納入預算管理范圍，是否按預算管理的規定定期編制資金月度預算，企業的各項費用開支是否均納入資金預算。
3.資金使用、審批、支付：是否對企業資金使用進行分類管理。資本性資金支出、專項管理的成本費用支出及管理費用支出等不同支出的資金是否規定了不同的審批程序，各項支出的審批流程及審批權限是否明確；資金支付的申請、審批、復核和辦理是否按照規定執行；財務部門在執行資金支付程序時，是否實行計劃、審核、支付的獨立程序，并定期核對。各項捐贈支出及大額資金支付的審批是否符合制度規定。
4.資金安全管理：是否嚴格執行資金管理崗位責任制，出納人員是否兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，是否存在一人辦理貨幣資金業務全過程的情況；是否存在未經授權的機構或人員辦理資金業務或直接接觸貨幣資金的情況，是否存在越權審批的情況。使用電子支付的單位，操作人員是否加強對交易和支付行為的審核，根據操作授權和密碼進行規范操作，個人證書和密碼是否由責任人保管。
5.現金和銀行存款管理：庫存現金是否符合制度規定，是否嚴格執行《現金管理暫行條例》，對不屬于現金開支范圍的業務是否通過銀行辦理轉賬結算；是否定期或不定期地對現金進行盤點，是否存在“白條抵庫”等情況；取得的資金收入是否及時入賬，是否嚴格執行“收支兩條線”管理，是否存在收款不入賬，賬外設賬，“坐支”收入的情況；銀行賬戶的開立、變更、注銷是否經上級批準；資金賬戶是否專門設立，是否全部納入財務部門管理；其他部門和人員是否存在開設、管理銀行賬戶和印鑒的情況；是否指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，如調節不符，是否立即查明原因，及時處理；出納人員是否同時從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調節表的編制等工作；資金收支憑證、銀行存款余額調節表是否有專人復核，并重點對資金支出憑證、銀行對賬單真實性、合法性進行審核。
6.銀行匯票管理：是否按票據管理相關制度，建立銀行票據備查登記簿，登記簿登記內容是否規范健全；是否定期對銀行票據進行盤點。
7.票據及印章管理情況：是否明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用；是否嚴格執行銀行預留印鑒分人保管、妥善使用的制度，財務專用章是否由專人保管，個人名章是否由本人或其授權人員保管，是否存在一人保管支付款項所需全部印章的情況；印章的保管存放地點是否安全，用章是否履行相關的審批手續并進行登記。
（二）成本費用管理
1.成本費用管理制度建設：獲取企業成本費用相關管理制度，分析其是否覆蓋企業各項生產經營支出，各項費用標準是否明確，是否符合國家和上級管理部門的要求。
2.成本費用控制審查：成本費用是否全部納入預算管理，有無未經審批的預算外支出；財務部門對各部門的成本費用控制是否到位，監督考核是否落實到位；是否按制度規定執行成本開支的范圍和標準，如福利費開支是否符合國家規定、差旅費是否符合標準等。
3.成本費用核算審查：成本核算是否符合國家和公司的相關規定，有無將職工薪酬、招待費、會議費等控制費用列入其他成本費用[各類型審計方法案例報告模板可關注公眾號CIA內審師小站]的情況；有無成本費用掛賬的情況；有無通過往來賬核算收入和成本費用。
（三）資產管理
1.固定資產管理：固定資產核算是否符合公司規定；是否設置臺賬（或卡片），固定資產的'取得是否納入預算管理，車輛購置是否經過上級審批；固定資產的報廢、毀損，是否經過技術鑒定，是否報經批準；報廢資產的處置程序是否符合制度規定；資產處置收入是否及時入賬；財務部門是否定期與資產管理部門定期核對、盤點固定資產；是否按照要求購買保險。
2.債權資產管理：是否開展賬齡分析，定期督促相關部門進行欠費催收；三年以上的應收款項形成原因，是否存在損失風險；預付賬款是否按照合同約定支付；財務核算是否正確，有無成本掛賬、對外投資掛賬的情況；職工借款是否按照規定及時沖銷，有無長期掛賬的情況；關注與外單位的往來情況，重點檢查是否存在轉移國有資產、長期無償占有國有資金的情況，并檢查其合法性、公允性，是否存在損失風險。
（四）收入管理
1、銷售收入：財務部門是否定期核對應收賬款；是否按公司制度對客戶進行授信審批；是否存在已發貨未開票或者已開票未發貨的現象。
2、其他收入：資產出租收入、報廢資產或廢舊物資處置收入及業擴報裝收入等其他收入是否及時入賬；資產出租是否建立出租臺賬，財務部門與相關管理部門是否定期核對；財務
部門是否定期與營銷部門核對業擴報裝收入，并與當期的新增用戶核對；是否存在收入掛賬或收入不入賬的情況。
（五）融資管理
對外融資是否納入當年預算，是否編制對外融資方案，是否按制度審核并報經公司領導審批；銀行貸款目的和實際使用情況是否一致；企業目前經營情況是否能夠保證及時歸還銀行貸款，抵押物是否存在風險。
（六）預算管理
1.預算管理制度建設：企業是否制定預算管理的相關制度，制定的管理制度是否科學、可行；
2.預算編制和審核：預算編制是否遵循“自上而下、自下而上、上下結合、分級編制、逐級審批”的程序；預算是否涵蓋被審計單位的所有經營業務活動；預算審核是否有專業人員的參加；預算項目是否細化，是否存在預算項目過粗，不利于執行和考核的情況（如其他費用支出過大）；是否根據年度預算編制月份預算或季度預算；預算審核時是否考慮公司發展目標和資產經營目標。
3.預算執行和調整：經審核批準的預算是否進一步分解細化到各部門（單位），并形成預算責任體系；是否按照預算目標，并結合實際業務活動逐月編制月度資金預算；是否建立預算管理臺賬；是否按資金預算嚴格控制各項費用支出，預算
外支出是否按照制度規定履行相應的審批程序。預算調整是否經過上級預算管理部門審批。
4.預算分析和考核：是否定期召開預算分析會，對月度（季度）預算的執行情況進行全面分析；是否對預算執行中的問題進行分析，并提出改進措施和建議；預算考核是否真正得到有效執行，考核結果是否兌現。
財務管理實施方案 7
一、考核范圍
全縣教育系統各核算點。
二、考核內容
(一)會計機構和會計人員
1．機構與人員管理。學校應按規定設置會計機構，配備會計人員。
2．財會人員任職條件：會計機構負責人必須取得會計從業資格證書、具備會計師以上專業技術資格或從事會計工作三年以上工作經歷；財會人員必須持會計從業資格證書上崗。
3．內部控制管理。會計崗位職責明確，內部控制制度健全，不相容崗位嚴格分離，并嚴格執行回避制度和稽核制度。
4．工作交接管理。會計人員調動工作、離職或因其他原因暫時不能工作時，必須與接管人員交接手續。出納由單位負責人和本單位會計負責監交，會計由主管部門財務管理人員和單位負責人負責監交。
(二)日常財務管理
1．預算編制管理。各核算點應嚴格按照全縣預算編制口徑編制年度部門預算。其中涉及項目預算的，應根據項目的輕重緩急并結合年度工作計劃進行編制，預算編制做到科學化、精細化。
2．決算編制管理。各核算點應當及時核對年度預算數，清理各項往來款，清查各項財產物資，如實編制年度部門決算報表，保證帳表相符，并在財政規定的時間內上報。
3．專項經費管理。所有項目資金都必須按照批準的用途使用，不得與日常經費混淆；因特殊情況需要改變用途的，必須書面報請教育主管部門和財政部門批準后，方可調整使用。專項經費根據批準的預算額度、規定的開支標準和開支范圍以及用途，按照實際發生數列支。
4．日常經費管理。單位的財務收支由財務部門統一管理，不得設立帳外帳，也不得未經批準另外開設銀行帳戶，現金支付必須符合現金開支范圍的規定。所有支出都必須做到內容真實，票據合法。
5．債權債務管理。未經主管部門批準，學校不得舉借債務，也不得將資金外借或為他人提供擔保。
(三)政府采購
1．采購預算管理。各核算點應嚴格按照政府采購管理規定編制年度政府采購預算，嚴禁未編采購預算而進行采購。
2．采購程序管理。凡屬政府采購的項目都應按法定程序辦理政府采購。嚴禁先采購后審批行為。
(四)資產管理
1．資產配置管理。嚴格按照(自治縣行政事業單位國有資產管理試行辦法)(政規〔xx〕2號)第三章相關條款進行單位資產配置，并做好資產驗收、登記、錄入、帳務處理等工作。
2．資產使用管理。加強財產物資的管理工作，建立資產管理責任制，對實物資產進行定期清查，做到帳帳、帳卡、帳實相符。
3．資產處置管理。所有資產處置活動都必須履行相關報批手續，未經財政部門批準，不得擅自處置單位資產。
4．資產信息化管理。及時將各類國有資產信息資料錄入到資產信息管理系統，建立資產登記檔案，并嚴格按照財政規定的行政事業單位財務會計報告的.格式、內容及要求，對其占有、使用的國有資產狀況定期做出資產統計報告。資產統計報告要做到真實、準確、及時、完整。
(五)基建管理
1．基建經費管理。所有基建撥款只能專款專用，未經主管部門和財政部門批準，不能挪作他用。
2．基建項目管理。基本建設項目都必須遵循基建管理的相關規定，包括立項、報批、規劃等相關手續必須齊全。
3．基建決算管理。基本建設項目辦理項目竣工財務決算手續前，必須進行基建評審工作。單位憑批復的竣工財務決算資料登記固定資產。
4．基建檔案管理。單位的基建檔案必須收歸財務室統一管理，基建檔案包括立項報批資料、項目建設資料、工程決算資料等。
(六)非稅收入管理
1．非稅票據管理。單位在取得非稅收入時，必須使用合法的非稅收入票據并建立票據專管員制度。
2．收入項目管理。各種收費項目和標準必須是依法批準設立的，嚴禁亂收費。
3．收入收繳管理。所有非稅收入(包括資產處置收入)都必須納入預算管理，按規定繳入國庫或財政專戶，并實行收繳分離；單位要建立收入臺帳，保證票款相符。
(七)日常工作管理
1．財務核算管理。嚴格按照(會計法)、(預算法)、(國庫集中收付制度)等法律法規進行業務核算。做到科目使用正確，經濟業務確認與計量準確，財務報表真實可靠，財務分析有針對性和相關性。
2．報表報送管理。各核算點應按照規定的形式和內容在規定的時間內及時上報各類報表及其他相關資料。
3．新機制財務核算管理。及時準確更新系統數據，財務數據實行動態管理，每月的10日前上報上月財務數據。學校基本信息分春秋兩季及時更新。
4．政務公開工作管理。各核算點按照財政與編制政務公開的固定格式準確及時上報公用經費、貧困生生活費補助、校舍維修改造和免費教科書等相關資金公示資料。
5．資助資金管理。加強學生助學金工作管理，嚴格按照程序進行申報，資料收集完整，發放名冊簽字手續完整。資金發放及時，專款專用，嚴禁截留挪用。
6．國庫集中支付管理。按時申報支付額度，嚴格區分財政直接支付與授權支付范圍；根據財政審核下達的支付方式及支付內容支付資金。
7．每學期協助完成學校食堂財務的清理、審計工作。
8．及時完成布置的其他臨時工作。
三、考核方法
教育局計財股建立“核算點日常工作考查記載簿”，對各核算點財務人員的履職情況進行考核記載。年終教育局、財政局組織專班對核算點工作進行全面考核。綜合平時考查與年終考核情況(平常考查與年終考核成績各占總成績的50%)，按成績評選出一等獎1個，二等獎2個，三等獎3個。年終對獲獎的單位或個人進行獎勵；對存在突出問題的單位或個人進行通報批評。
財務管理實施方案 8
一、整治重點
根據上級有關文件精神，此次村級財務管理集中整治行動將以四個方面問題作為重點進行整治：
（一）制度不健全，或未執行相關制度；
會計核算不規范；
報賬管理不到位，報賬手續不健全；
銀行管理不規范；
工程項目決策程序不到位，流于形式；
全鎮將成立村級財務管理集中整治行動小組，積極主動查找村級財務管理過程中存在的不足及產生這些問題的原因，并重點對20xx-20xx年村級財務管理情況全面開展集中整治行動，以促使全鎮村級財務管理工作進一步完善和加強。
二、整改步驟
（一）問題排查階段（9月28日前完成）。
各村針對以下內容開展自查自糾：一是村級財務管理機構是否健全，村級財務管理人員是否合理配置；
二是村級財務管理制度是否完善，包括：現金管理制度、銀行存款管理制度、印鑒管理制度、票據管理制度、財務審批制度、財務報賬制度、財務人員移接交管理制度；
三是是否嚴格落實民主理財和財務公開制度；
四是財會業務培訓是否有所加強。各村自查自糾后列出問題清單，建立問題臺賬。整治方案和問題清單（見附件）于8月28日前報送鎮財政經濟辦。
（二）集中檢查階段（9月5日前完成）。
鎮行動小組根據各村報送的問題清單對整改進度進行檢查，主要檢查各村有無進行全面自查自糾，對發現的問題有無出臺具體的整改措施，整改措施是否結合實際并有實效。
（三）整改提升階段（9月10日前完成）。
鎮行動小組根據檢查情況形成文字報告，提出相關工作建議，并根據上級要求，舉一反三，建章立制，完善村級管理制度。
三、工作要求
（一）提高思想認識，加強組織領導。成立鎮級財務集中整治行動工作領導小組，領導小組由劉何庚同志為組長，胡廣同志為副組長，領導小組辦公室設在鎮財政經濟辦，由梁芳兼任辦公室主任。各村要充分認識這次整治行動的重要性和必要性，切實做到整治不留死角，邊查邊改、立行立改、限期整改到位。
（二）明確工作責任，確保真實準確。各村對自查整改材料的`真實性、準確性負責，嚴禁瞞報、漏報和弄虛作假。對在排查工作中不作為、慢作為、亂作為及排查措施不力、組織不嚴、排查不徹底而產生嚴重后果的要嚴肅追責問責，對于自查自糾零問題，整改走過場的村，工作小組將進行重點檢查并上報檢查結果。
（三）認真抓好整改，建立長效機制。各村應根據自查、檢查中發現的問題，積極進行整改，將整治工作和建章立制結合起來，堵塞漏洞，完善措施，規范村級財務管理，提高村級財務管理質量和水平。
財務管理實施方案 9
為了進一步規范財務管理，強化財務職能，完善財務程序，根據董事長意見，特作如下決定：
一、關于貨款安全
1、嚴格出貨流程，業務員在提貨前必須到財務室開單，提貨時單據與實物必須完全相符，不得出現無單走貨、單貨不符的現象；
2、不得在生產車間不經進倉而直接提貨，所有出貨都必須經倉管憑單提取；
3、業務員送貨時所持單據應嚴格按照財務部規定，交客戶簽收，并準確向財務部反饋，財務部則應及時錄入電腦；
4、團購送貨到回款期限不得超過2個月，流通一律實行現款現貨和先款后貨，酒店部送貨回款期限不得超過。
5、業務員要及時掌握客戶動態，加強信息溝通，杜絕呆賬、爛賬的發生；
6、實行責任制管理，到期未及時回款，經財務部認定為貨款安全事故，由部門經理和當事人負責賠償或追回，其責任的劃分為：部門經理20%，業務員80%。
二、關于生產原材料管理
1、實行原材料專人專管制度，所購原材料均由原材料管理員點收，開好驗收入庫單，經財務部負責人驗收簽字，并將貨物實行分門別類存放，便于隨時清點，及時登帳；
2、科學管理，經常檢查，防止損壞、潮濕、霉變、鼠咬、蟲蛀；
3、建立臺賬，及時清點，要做到賬實相符，隨時備查；
4、實行匯報制度，及時向財務部匯報管理情況，每月向總經辦提供一份報表，以便公司及時掌握各類原材料庫存情況；
5、完善領用制度，只限于生產車間負責人或委托工作人員經手領取原材料，領取原材料后經手人據實簽名生效；
6、因特殊原因，外購材料、委外材料、借入材料等直接進入生產現場的，倉庫管理人員應同時辦理其材料的入庫和出庫手續；
7、所有材料的入庫憑證，倉庫管理人員應妥善保管，不可丟失。入庫憑整保存年限為二年；
8、出庫時必須開具原材料出庫單。
三、關于生產成品倉庫管理。
倉庫管理員負責成品的入庫和出庫
成品入庫：
1、倉庫庫管員接到成品生產車間的成品入庫單及相關手續，不符合要求的不辦理入庫手續；
2、倉庫庫管員根據成品入庫單，核對實物的品種、規格、型號、是否規范，數量是否相符，如不符則拒收成品；
3、入庫人員將成品按庫管員的要求擺放到指定的地點，嚴格按批次管理，分類堆放，做到帳、物、卡一致；
4、倉庫庫管員將成品入庫單確認簽字后返回成品生產車間。
成品出庫：
1、倉庫庫管員嚴格按公司內部產品送貨單上的品種、數量發貨，任何人的簽字借條不能從倉庫提貨；
2、倉庫庫管員嚴格執行先進先出的原則發貨，并作好原始記錄；
成品管理
1、倉庫庫管員每天下班前清理入庫產品數量、規格、型號，并輸入K3系統；
2、每月25日庫管員清庫盤存，確認帳、物、卡是否一致。并做盤存報表報相關部門；
3倉庫庫管員每天對倉庫進行安全檢查，做到安全第一，發現不安全因素應及時上報部門領導；
4、倉庫庫管員搞好倉庫整潔文明，物品整齊，嚴格執行倉庫管理制度。嚴禁煙火，嚴禁無關人員進庫；
5倉庫要有足夠的照明燈具。物品與燈具周圍最少有50厘米的距離；
6倉庫庫管員按月檢查物品儲存期限，發現有超期物品報技術質量部，有低于安全庫存量的物品報銷售部。
四、關于銷售費用報銷
（一）公司先期的直接和小型銷售活動階段業務員費用的報銷：
1、業務員在銷售及其相關的工作中發生的費用，采用經理負責制的管理方式，由部門經理根據業務員日報表及其經理采用其它方式所掌握的情況簽字證明，現有財務室審核數據的準確性，票據的.有效性，費用使用狀況是否符合標準，再報總經辦審核批示，最后由總經理簽字生效；
2、總經辦在審核業務員銷售費用的過程中，可隨時檢查部門經理的監控數據和業務員的工作記載以及旁證簽字，一經發現部門經理無監控記載或記載不詳、不準，審核則不予通過；
3、嚴格費用標準：
（1）工作餐：業務用餐費每人每天不得超過10元，據實報銷；
（2）摩托燃油費：按每公里0.2元如實計費報銷；
（3）公共汽車費據實報銷；
4所有餐費報銷單據都必須具備原始憑據（憑據上都要有消費場所名稱、消費時間、數額、消費品種、證明人等），燃油費報銷一律憑有效票據，再另附行程、公里數的詳細記載，杜絕虛報冒領。
（二）公司往后銷售活動中業務員費用將采用包干及獎勵的辦法，報銷方式及標準待定。
（三）對客戶的返利、獎勵政策按原定不變。
五、關于行政后勤費用開支控制
1、食堂員工伙食費用標準及采購：根據現時物價，基本按每人每天8元（早餐2元、中晚餐各4元）標準控制，中晚餐每桌菜品設為三葷兩素或兩葷三素共5個；總務人員在采購和籌劃時，以價廉物美、新鮮多樣為原則，并指導炊事員配備好各餐菜品
2、辦公經費標準：辦公經費包括水、電、文印耗材、非生產用品（生產勞務用品、銷售用品、辦公用品等），每月按人平元控制，其中保持外收水費與用電費用持平或略有節余。財務室要列出轉賬予以掌控。
3、行政物資：
（1）采購程序：需要外買的各類物資均實行申購制度。各部門需購買物資，先填好申購表，報行政部經理審批，再經總經辦審批認可后，由采購經理統一采購，采購回公司的物資交由行政部驗收入庫，采購經理在報發票時，需附上經審批后的申購單交總經辦備案。部門在采購申請時，要根據實際情況，清查申請項目中是否已有積存，杜絕重復閑置現象。
（2）報銷程序：原始票據→證明人（收貨人）→財務核算→總經辦審批→董事長批示→財務報銷
（3）領用制度：食堂物資、大型設備等采用直領的方式，小型辦公和日用品由行政部掌控，領用和發放均采用登記制度。
（4）財務的監控和臺賬的建立：公司所有的物資和費用均應由財務歸口控制，公司資產、原材料和成品的倉庫管理、辦公用品的管理都要建立臺賬，錄入電腦。
六、生產物資的采購及成本控制
1、生產物資采購指生產原材料（釀酒原料、包裝原材料、生產設備等），采購程序：由行政部根據生產部的申購數據，先報董事長首肯，再與有關商家聯系、談判、進貨、入庫；
2、所有采購的票據均應歸口財務室記賬，原材料倉庫的臺賬應與財務部賬務完全相符；
3、財務部要將每一款酒的當時成本價精算出來報總經辦。
七、關于公司財產的管理
1、公司財產所指是除房產、地產和固定的機械設備以外的可移動財產，采用分類存放、分類整理、分類登記的方式管理；
2、公司財產的管理由行政部主管，具體工作落實到行政部總務人員，財產的來龍去脈均應進賬登記，由財務部歸口賬務和監管；
3、對于廢棄不用、即將過時和已經過時的而又有一定價值的物資，要報請董事長后及時妥善處理，具體程序：總務人員→行政部經理→總經辦→董事長。任何人不得隨意拿走或隨意處理。
八、關于財務部管理人員職責的強化
1、財務部要全面掌控公司的資金和資產，所有資產都要有賬可查，所有賬務都由財務部管理；
2、完善財務部內部管理體制
（1）實行經理負責制，經理全面負責財務工作，并直接對董事長負責；
（2）分工負責：經理：領導財務部、對外公共關系、分管公司賬務、公司資產賬務、指導各項記賬業務。副經理：協助經理負責全面財務工作和內部管理，分管銷售賬務、生產賬務、個人資金往來賬務。出納：行政經費的收支、銷售經費的收支、產品票據的開具及核算、成品倉庫的數據核算等。會計：銷售詳細賬務、人頭經費賬務等。
九、關于財務軟件建設
1、賬務管理要進一步實行現代化，要全面推行電腦管理。財務部要在內部分好工，做好具體安排，在20xx年底前安裝好財務系統軟件，并與總經辦聯好網，做到董事長和總經辦隨時可以調閱各項賬務。
2、行政部要協助財務部做好財務軟件建設，并做好公司財務培訓。
十、關于財務匯報制度的完善
1、為了讓董事長全面而詳細地了解公司整體資金、資本運作情況，從20xx年12月份開始，財務管理實行月報制，即每個月底財務部負責制定一個公司財務報表交總經辦。
2、在向總經辦的月報表中，財務部要分門別類列出專項。
（1）支出部分分為：伙食費用、辦公費用、水電費用、銷售費用、生產費用、生產成本費用、招待費用、汽車費用、人工工資、勞保費用、上繳稅費、其他費用；
（2）收入部分分為：銷售收入、水費收入、政府部門政策性支持收入、廢品收入、其他收入等。
十一、關于財務審計規定
為使公司財務不斷規范化，擬于明年起，公司將對財務工作實施審計制度。審計的方式，主要是內部審計，以公司總經辦牽頭，財務部主導，外聘會計師以上的行家實行指導式審計，用審計的方式，推動我公司財務工作不斷上臺階，上水平。具體方案適時再定。
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財務管理實施方案 10
為嚴格執行《村集體經濟組織會計制度》，進一步規范村級財務管理行為，提高村級財務管理水平，按照《市鄉鎮財政財務管理辦法》要求，特制定此集中整治行動方案。
一、整治重點
根據上級有關文件精神，此次村級財務管理集中整治行動將以四個方面問題作為重點進行整治：
（一）制度不健全，或未執行相關制度；
會計核算不規范；
報賬管理不到位，報賬手續不健全；
銀行管理不規范；
工程項目決策程序不到位，流于形式；
全鎮將成立村級財務管理集中整治行動小組，積極主動查找村級財務管理過程中存在的不足及產生這些問題的原因，并重點對20xx—20xx年村級財務管理情況全面開展集中整治行動，以促使全鎮村級財務管理工作進一步完善和加強。
二、整改步驟
（一）問題排查階段（9月28日前完成）。
各村針對以下內容開展自查自糾：一是村級財務管理機構是否健全，村級財務管理人員是否合理配置；二是村級財務管理制度是否完善，包括：現金管理制度銀行存款管理制度印鑒管理制度票據管理制度財務審批制度財務報賬制度財務人員移接交管理制度；三是是否嚴格落實民主理財和財務公開制度；四是財會業務培訓是否有所加強。各村自查自糾后列出問題清單，建立問題臺賬。整治方案實用和問題清單于8月28日前報送鎮財政經濟辦。
（二）集中檢查階段（9月5日前完成）。
鎮行動小組根據各村報送的問題清單對整改進度進行檢查，主要檢查各村有無進行全面自查自糾，對發現的問題有無出臺具體的'整改措施，整改措施是否結合實際并有實效。
（三）整改提升階段（9月10日前完成）。
鎮行動小組根據檢查情況形成文字報告，提出相關工作建議，并根據上級要求，舉一反三，建章立制，完善村級管理制度。
三、工作要求
（一）提高思想認識，加強組織領導。成立鎮級財務集中整治行動工作領導小組，領導小組由劉何庚同志為組長，胡廣同志為副組長，領導小組辦公室設在鎮財政經濟辦，由梁芳兼任辦公室主任。各村要充分認識這次整治行動的重要性和必要性，切實做到整治不留死角，邊查邊改立行立改限期整改到位。
（二）明確工作責任，確保真實準確。各村對自查整改材料的真實性準確性負責，嚴禁瞞報漏報和弄虛作假。對在排查工作中不作為慢作為亂作為及排查措施不力組織不嚴排查不徹底而產生嚴重后果的要嚴肅追責問責，對于自查自糾零問題，整改走過場的村，工作小組將進行重點檢查并上報檢查結果。
（三）認真抓好整改，建立長效機制。各村應根據自查檢查中發現的問題，積極進行整改，將整治工作和建章立制結合起來，堵塞漏洞，完善措施，規范村級財務管理，提高村級財務管理質量和水平。
財務管理實施方案 11
目前通用財務管理軟件盡管許多，但對于企業內部運用的卻很少。依據河北動力職業學院院財務管理的詳細特色，規劃內容如下:
一、事務需求
1.門類管理。會計門類是財務計算的根底，本系統供給了最新會計制度規矩的一級、二級預設會計門類，用戶可在詳細運用時詳細恰當裁剪和豐厚。
2.用戶管理。支撐對用戶根本信息的管理;支撐用戶動態更改暗碼機制;用戶查詢。
3.憑據管理。憑據管理是本系統中最根本、最為主要的模塊。全部的賬務處理的數據都是經過該模塊輸入的，全部賬薄報表數據的準確性、全面性、及時性都有賴于憑據處理的結果。
4.查詢計算。能夠按不一樣條件、不一樣類型進行查詢和計算，詳細功能包含:總賬查詢、門類匯總。
5.賬戶管理。每個用戶可具有不一樣門類的賬戶，經過憑據對賬戶進行金額計算，賬戶管理有:賬戶閱讀、賬戶修正、賬戶查詢。
二、系統主要功能的確立
按其事務流程將系統劃分為以下幾個主模塊:
1.用戶管理子系統。擔任對用戶信息(用戶編號、姓名、職位等)進行修正、增加、刪除、查詢等。本系統的.用戶為學院財務管理人員和設備管理人員。
2.門類管理子系統。逐項列出有門類的信息，包含門類代碼、門類稱號、類型、級別、上期數量、上期余額、摘要。
3.憑據管理子系統。完成對憑據數據的管理。包含憑據編號、憑據類型、門類代碼、憑據日期、開始日期、停止日期、借方金額、貸方金額、是不是審閱、審閱日期、職工編號、賬戶編號、摘要。
4.賬薄管理子系統。完成對各種數據的查詢。其間包含:用戶查詢、門類查詢、憑據查詢、賬戶查詢、總賬查詢。
5.賬戶管理子系統。樹立賬戶來管理各個用戶的金額運用情況，它包含:賬戶編號、賬戶稱號、職工編號、門類代碼、期初數量、賬戶余額。
6.系統數據管理。包含數據的備份、數據恢復、數據卸載、數據裝載等。
三、數據庫的規劃
運用事務處理模型BMP就各種目標進行系統需求的描繪。經過包的形式將多個模型目標有效地組織起來。依據事務規矩樹立BPM:
在此根底上再樹立概念模型提煉出需求存儲的信息，其間包含與事務有關的實體、實體間的聯系、特別的事務規矩等，生成CDM模型、OOM模型，運用CDM生成PDM模型。從而樹立了數據庫。
ODBC數據源與DBMS中創立的SQLSERVER數據庫交換數據。數據庫中的表包含:用戶表、憑據表、門類表、賬戶表。
四、系統的完成
1.開發技能和開發環境的挑選。全部網站采用JSP+JavaBean技能，數據庫銜接用的是數據源銜接池技能，能有效地別離邏輯開發，使開發人員能專心于各自的開發中。一起也能使全部開發構造流程更明晰，可是需求比較高的開發配合度。
網站的開發環境用的是Windows+Tomcat5.x+JDK+MySql開發工具用的是Ecplise+MyEcplise。對機器的功能請求比較高，可是對CPU請求不高主要是內存要大最佳是1G以上的內存，Ecplise是免費的開源軟件其運用比較簡單，直接將壓縮包NLpack-eclipse-SDK-3.0.x-win32內features和plugins兩文件夾內的內容解壓到eclipse文件夾內同名文件夾就能夠了。Tomcat插件將壓縮包tomcatPluginV3解壓，把plugins文件夾內的內容解壓到Eclipse文件夾內同名文件夾就能夠了。
2.系統的開發形式
(1)根據B/S的系統構造。因為客戶服務器兩層構造存在靈活性差、晉級困難、保護工作量大等缺點，已較難習慣當時信息技能與網絡技能發展的需求。跟著web技能的日益老練，Browse/Server(簡稱B/S)構造已變成替代材料Client/Server(簡稱C/S)構造的一種全新技能。采用該構造軟件的優勢在于:無須開發客戶端軟件，保護和晉級便利;可跨渠道操作，任何一臺機器只要裝有www閱讀器軟件，均可作為客戶機來訪問系統;具有良好的開放性和可擴充性;可采用防火墻技能來確保系統的安全性，有效地習慣了當時用戶對管理信息系統的新需求。因而該構造在管理信息系統開發領域中獲得飛速發展，變成使用軟件研發中一種盛行的系統構造。
(2)根據MVC的使用開發模型。MVC英文即Model-View-Controller，即把一個使用的輸入、處理、輸出流程按照Model、View、Controller的方式進行別離，這么一個使用被分紅三個層――模型層、視圖層、操控層(如圖)。
模型是全部的商業邏輯代碼片段地點。事務處理目標封裝了詳細的處理邏輯，調用事務邏輯模型，并且把呼應提交到合適的視圖組件以發生呼應。事務實體目標能夠經過界說屬性描繪客戶端表單數據。
五、結束語
本系統將跟著財務管理水平的不斷提高，新的IT技能的使用，不斷完善。
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